RCS-bijwerking : op 15/05/2026
ROSLAR BOEKHOUDKANTOOR
Actief
•0899.056.772
Adres
5 Jakenshof 8800 Roeselare
Activiteit
Activiteiten van (gecertificeerde) (fiscaal) accountants
Personeel
Tussen 1 en 4 werknemers
Oprichting
03/07/2008
Bestuurders
Juridische informatie
ROSLAR BOEKHOUDKANTOOR
Nummer
0899.056.772
Vestigingsnummer
2.184.903.224
Rechtsvorm
Besloten Vennootschap
BTW-nummer
BE0899056772
EUID
BEKBOBCE.0899.056.772
Juridische situatie
normal • Sinds 03/07/2008
Activiteit
ROSLAR BOEKHOUDKANTOOR
Code NACEBEL
69.201•Activiteiten van (gecertificeerde) (fiscaal) accountants
Activiteitsgebied
Professional, scientific and technical activities
Financiën
ROSLAR BOEKHOUDKANTOOR
| Prestaties | 2023 | 2022 | 2021 | |
|---|---|---|---|---|
| Brutowinst | € | 335.4K | 219.5K | 249.3K |
| EBITDA | € | 155.7K | 54.1K | 82.0K |
| Bedrijfsresultaat | € | 154.9K | 54.1K | 80.3K |
| Nettoresultaat | € | 102.4K | 27.4K | 48.1K |
| Groei | 2023 | 2022 | 2021 | |
| Omzetgroeipercentage | % | 52,794 | -11,957 | 0 |
| EBITDA-marge | % | 46,416 | 24,663 | 32,896 |
| Financiële autonomie | 2023 | 2022 | 2021 | |
| Kaspositie | € | 69.2K | 139.5K | 103.3K |
| Financiële schulden | € | 521.8K | 577.8K | 635.8K |
| Netto financiële schuld | € | 452.5K | 438.3K | 532.4K |
| Leverage ratio (NFS/EBITDA) | 2,907 | 8,095 | 6,492 | |
| Solvabiliteit | 2023 | 2022 | 2021 | |
| Eigen vermogen | € | 320.8K | 218.4K | 191.0K |
| Rentabiliteit | 2023 | 2022 | 2021 | |
| Nettomarge | % | 30,546 | 12,483 | 19,312 |
Bestuurders en Vertegenwoordigers
ROSLAR BOEKHOUDKANTOOR
2 bestuurders en vertegenwoordigers
Functie: Bestuurder
In functie sinds : 01/01/2020
Bedrijfsnummer: 0899.056.772
Functie: Vaste vertegenwoordiger
In functie sinds : 01/01/2022
Bedrijfsnummer: 0841.014.249
Cartografie
ROSLAR BOEKHOUDKANTOOR
Juridische documenten
ROSLAR BOEKHOUDKANTOOR
1 document
Gecoördineerde statuten
Gecoördineerde statuten
27/04/2023
Jaarrekeningen
ROSLAR BOEKHOUDKANTOOR
14 documenten
Jaarrekeningen 2023
03/01/2024
Jaarrekeningen 2022
10/01/2023
Jaarrekeningen 2021
07/01/2022
Jaarrekeningen 2020
29/01/2021
Jaarrekeningen 2019
23/12/2019
Jaarrekeningen 2018
28/01/2019
Jaarrekeningen 2017
21/12/2017
Jaarrekeningen 2016
03/01/2017
Jaarrekeningen 2015
12/01/2016
Jaarrekeningen 2014
07/01/2015
Vestigingen
ROSLAR BOEKHOUDKANTOOR
3 vestigingen
2.172.895.218
Actief
Ondernemingsnummer: 2.172.895.218
Adres: 17A Manestraat Box 1 8800 Roeselare
Oprichtingsdatum: 20/09/2008
2.184.903.224
Actief
Ondernemingsnummer: 2.184.903.224
Adres: 5 Jakenshof 8800 Roeselare
Oprichtingsdatum: 01/01/2009
2.358.793.738
Actief
Ondernemingsnummer: 2.358.793.738
Adres: 361 Meensesteenweg 8800 Roeselare
Oprichtingsdatum: 01/05/2024
Publicaties
ROSLAR BOEKHOUDKANTOOR
13 publicaties
Jaarrekeningen
06/02/2014
Belgisch Staatsblad, aankondiging n°2014-02-06/0017179
Wijziging van de rechtsvorm, Ontslagen, Benoemingen
10/05/2023
Beschrijving: In de bijlagen bij het Belgisch Staatsblad bekend te maken kopie Luik B
na neerlegging van de akte ter griffie
Achterkant : Naam en handtekening (dit geldt niet voor akten van het type "Mededelingen").
bevoegd de rechtspersoon ten aanzien van derden te vertegenwoordigen
Op de laatste blz. van Luik B vermelden : Voorkant : Naam en hoedanigheid van de instrumenterende notaris, hetzij van de perso(o)n
Griffie
aan het
Belgisch
behouden
Voor-
Staatsblad
Mod PDF 19.01
Ondernemingsnr : 0899056772
Naam
(voluit) : ROSLAR BOEKHOUDKANTOOR
(verkort) :
Rechtsvorm : Besloten vennootschap met beperkte aansprakelijkheid
Volledig adres v.d. zetel Jakenshof 5
: 8800 Roeselare
Onderwerp akte : ONTSLAGEN, BENOEMINGEN, WIJZIGING RECHTSVORM
Er blijkt uit een proces-verbaal opgemaakt door notaris Maggy Vancoppernolle te Kortrijk, eerste kanton, op 27 april 2023, die eerstdaags zal geboekt worden op het kantoor rechtszekerheid Kortrijk 1, dat de buitengewone algemene vergadering van de besloten vennootschap "Roslar Boekhoudkantoor" onder meer de volgende beslissingen heeft genomen: EERSTE BESLUIT
In toepassing van artikel 39, §1, eerste en derde lid van de wet van 23 maart 2019 tot invoering van het Wetboek van vennootschappen en verenigingen en houdende diverse bepalingen (1), besluit de algemene vergadering om de statuten aan te passen aan de bepalingen van het Wetboek van vennootschappen en verenigingen en de rechtsvorm van de besloten vennootschap (afgekort BV) te behouden.
TWEEDE BESLUIT
In toepassing van artikel 39, §2, derde lid van de wet van 23 maart 2019 tot invoering van het Wetboek van vennootschappen en verenigingen en houdende diverse bepalingen (1), stelt de vergadering vast dat het werkelijk gestort kapitaal, hetzij twaalfduizend vierhonderd euro nul eurocent (12.400,00 EUR), en de wettelijke reserve, hetzij duizend achthonderdzestig euro nul eurocent (1.860,00), van rechtswege werd omgezet in een statutair onbeschikbare eigen vermogensrekening. De algemene vergadering stelt tevens vast dat ook het niet-volstort gedeelte aan voormalig kapitaal, hetzij zesduizend tweehonderd euro nul eurocent (6.200,00 EUR), eveneens van rechtswege werd omgezet in een eigen vermogensrekening “niet-opgevraagde inbrengen”. De algemene vergadering besluit vervolgens, overeenkomstig de vormen en meerderheden van de statutenwijziging, de aangelegde statutair onbeschikbare eigen vermogensrekening op te heffen en deze middelen beschikbaar te maken voor uitkering. Zij moet bijgevolg niet vermeld worden in de statuten van de vennootschap.
Dit besluit geldt tevens voor de eventuele toekomstige bijstortingen van het deel van het in het verleden geplaatste kapitaal van de vennootschap dat op heden nog niet werd gestort en dat werd geboekt op een eigen vermogensrekening “niet-opgevraagde inbrengen”. De algemene vergadering machtigt het bestuursorgaan tot uitvoering van onderhavig besluit. DERDE BESLUIT
De algemene vergadering beslist het vermogen van de vennootschap te verminderen met een bedrag van zesduizend tweehonderd euro (€ 6.200,00), zonder vernietiging van aandelen, teneinde het vermogen in overeenstemming te brengen met de huidige en toekomstige noden van de vennootschap. De vergadering beslist dat deze vermindering zal gebeuren door vrijstelling van de verplichting tot volstorting van het saldo aan inbreng, hetzij zesduizend tweehonderd euro (€ 6.200,00).
De vermindering van het vermogen van de vennootschap door vrijstelling van volstorting moet geschieden met inachtneming van hetgeen wordt bepaald in artikel 5:142 (solvabiliteitstest) en 5:143 (liquiditeitstest) van het WVV, zoals hierna wordt uiteengezet.
Op grond van de solvabiliteitstest van artikel 5:142 WVV mag geen uitkering gebeuren indien nettoactief negatief is of ten gevolge daarvan negatief zou worden. Indien de vennootschap beschikt
*23343286*
Neergelegd
06-05-2023
Bijlagen bij het Belgisch Staatsblad - 10/05/2023 - Annexes du Moniteur belge - vervolg Luik B
Achterkant : Naam en handtekening (dit geldt niet voor akten van het type "Mededelingen").
bevoegd de rechtspersoon ten aanzien van derden te vertegenwoordigen
Op de laatste blz. van Luik B vermelden : Voorkant : Naam en hoedanigheid van de instrumenterende notaris, hetzij van de perso(o)n
aan het
Belgisch
Voor-
behouden
Staatsblad
Mod PDF 19.01
over een eigen vermogen dat krachtens de statuten onbeschikbaar is, mag geen uitkering gebeuren indien het nettoactief is gedaald of door de uitkering zou dalen tot beneden het bedrag van dit onbeschikbaar eigen vermogen.
Op grond van de liquiditeitstest van artikel 5:143 WVV kan het besluit van de algemene vergadering tot uitkering slechts uitwerking hebben nadat het bestuursorgaan van de vennootschap heeft vastgesteld dat de vennootschap, volgens de redelijkerwijs te verwachten ontwikkelingen, na de uitkering in staat zal blijven haar schulden te voldoen naarmate deze opeisbaar worden over een periode van ten minste twaalf maanden te rekenen vanaf de datum van de uitkering. Het besluit van het bestuursorgaan wordt verantwoordt in een verslag dat niet wordt neergelegd. VIERDE BESLUIT
De vergadering bevestigt voor zoveel als nodig het mandaat van onbepaalde duur van mevrouw Silvie Dhondt, en van WDR CONSULT CommV, vast vertegenwoordigd door de heer Ruben Wostyn, als bestuurders van de vennootschap.
VIJFDE BESLUIT
a) Verslag:
De vergadering ontslaat het bestuursorgaan van het voorlezen van het verslag de dato 26 april 2023 ter verantwoording van de wijziging van het voorwerp. De aandeelhouders erkennen een afschrift van dit verslag te hebben ontvangen en er kennis van te hebben genomen. b) Wijziging van het voorwerp van de vennootschap:
De vergadering beslist om artikel 3 van de statuten aan te passen
ZESDE BESLUIT
Als gevolg van de voorgaande besluiten, besluit de algemene vergadering volledig nieuwe statuten aan te nemen, die in overeenstemming zijn met het Wetboek van vennootschappen en verenigingen, met daarbij waar nodig herwerking, herformulering, hernummering, aanvulling en/of vereenvoudiging van de statuten, en bijkomend ook wijziging van de statutaire bepalingen inzake: de overdracht en overgang van aandelen; de bevoegdheden van het bestuursorgaan en de modaliteiten van de externe vertegenwoordigen; de werking en besluitvorming van de algemene vergadering. De algemene vergadering verklaart en besluit dat de tekst van de nieuwe statuten als volgt luidt: Artikel 1. Rechtsvorm en naam
De vennootschap neemt de vorm aan van een besloten vennootschap. Zij verkrijgt de naam “ROSLAR BOEKHOUDKANTOOR”.
Zij is een vennootschap ingeschreven bij het Institute for Tax Advisors and Accountants (ITAA) met de hoedanigheid van erkend rechtspersoon.
Artikel 2. Zetel
De zetel is gevestigd in het Vlaams Gewest.
Het bestuursorgaan is bevoegd de zetel van de vennootschap binnen België te verplaatsen, voor zover die verplaatsing in overeenstemming met de toepasselijke taalwetgeving niet verplicht tot een wijziging van de taal van de statuten. Dergelijke beslissing van het bestuursorgaan vereist geen statutenwijziging, tenzij de zetel verplaatst wordt naar een ander Gewest; in dit laatste geval is het bestuursorgaan bevoegd om tot de statutenwijziging te beslissen.
De vennootschap kan, bij enkel besluit van het bestuursorgaan, administratieve zetels, agentschappen, werkhuizen, stapelplaatsen en bijkantoren vestigen in België of het buitenland. Artikel 3. Voorwerp
De vennootschap heeft tot voorwerp de werkzaamheden van een fiscaal accountant, evenals het uitoefenen van alle met deze hoedanigheid verenigbare activiteiten.
De vennootschap verwezenlijkt haar voorwerp door middel van een vertegenwoordiger, natuurlijke persoon, ingeschreven in het openbaar register, hetzij alleen, hetzij met anderen met wie hij zich mag associëren overeenkomstig de deontologische, wettelijke en reglementaire bepalingen eigen aan het Instituut waarvan hij deel uitmaakt.
Zij oefent tevens alle aanverwante activiteiten uit die verenigbaar zijn met het beroep, zowel in België als in het buitenland, voor zover dit alles toegelaten is door de deontologische en wettelijke beginselen en de reglementen van het Instituut waarvan de persoon deel van uitmaakt, zoals: - de organisatie van boekhoudingdiensten en raadgeving daaromtrent; - het openen, het houden, het centraliseren en het sluiten van boekingen, geschikt voor het opmaken van de rekeningen;
- het bepalen van de resultaten en het opmaken van de jaarrekening in de door de wet bepaalde vorm;
- het verzorgen van de loonadministratie voor cliënteel waarvan men tevens boekhoudingdiensten uitvoert;
- het belastingadvies, de bijstand en de vertegenwoordiging van belastingplichtigen in alle belastingaangelegenheden;
- studie-, organisatie- en raadgevend bureau betreffende financiële, fiscale en sociale aangelegenheden;
Bijlagen bij het Belgisch Staatsblad - 10/05/2023 - Annexes du Moniteur belge - vervolg Luik B
Achterkant : Naam en handtekening (dit geldt niet voor akten van het type "Mededelingen").
bevoegd de rechtspersoon ten aanzien van derden te vertegenwoordigen
Op de laatste blz. van Luik B vermelden : Voorkant : Naam en hoedanigheid van de instrumenterende notaris, hetzij van de perso(o)n
aan het
Belgisch
Voor-
behouden
Staatsblad
Mod PDF 19.01
- het verstrekken van juridische adviesverlening, in het bijzonder dan de bijstand bij de oprichting en vereffening van vennootschappen;
- het verstrekken van juridische dienstverlening die verband houdt met de werkzaamheden van de beroepsbeoefenaar;
- het verstrekken van adviezen in statistische, economische, financiële en administratieve aangelegenheden;
- het uitvoeren van allerlei studies en werkzaamheden dienaangaande, met uitzondering van beleggingsadvies en de activiteiten waarvoor een bijkomende erkenning vereist is en/of die door de wet voorbehouden zijn aan andere beroepen;
- het verstrekken van advies en bijstand over de sociale wetgeving, loonberekeningen of het verlenen van bijstand bij het vervullen van bepaalde sociaalrechtelijke formaliteiten; - het verstrekken van activiteiten van juridische en economische aard die verenigbaar zijn met de deontologie van het beroep;
- het optreden als vereffenaar van andere vennootschappen; en
- het uitoefenen van bestuursmandaten bij andere rechtspersonen die zijn ingeschreven in het openbaar register van het Instituut.
De vennootschap kan enkel deelnemingen bezitten in andere vennootschappen of rechtspersonen, waarvan het voorwerp en de activiteiten niet onverenigbaar zijn met de uitoefening van haar beroepsactiviteiten.
Zij kan binnen de wettelijke en deontologische grenzen, hetzij alleen, hetzij met anderen, rechtstreeks of onrechtstreeks, en uitsluitend voor eigen rekening, alle roerende, onroerende of financiële handelingen verrichten die rechtstreeks of onrechtstreeks in verband staan met haar voorwerp of die van aard zijn om geheel of gedeeltelijk de verwezenlijking van dit voorwerp rechtstreeks of onrechtstreeks te bevorderen.
De vennootschap kan haar geldmiddelen beleggen in roerende of onroerende goederen, met uitsluiting van iedere activiteit die onverenigbaar is met het beroep.
De vennootschap zal haar beroepsactiviteit uitoefenen overeenkomstig het wettelijk, reglementair en normatief kader dat op haar van toepassing is.
De vennootschap kan in ondergeschikte orde als voorwerp hebben: het ontwikkelen, ontwerpen, kopen, verkopen, huren of verhuren, in licentie nemen of geven van eender welk intellectueel recht, zoals -doch niet beperkt tot -merken, tekeningen, logo’s, octrooien, patenten, knowhow, expertise of enig andere immateriële vaste activa, ter vergemakkelijking van de uitvoering van haar voorwerp. Artikel 4. Duur
De vennootschap is opgericht voor een onbepaalde duur.
De vennootschap kan ontbonden worden bij besluit van de algemene vergadering die beraadslaagt zoals inzake statutenwijziging.
Artikel 5. Vertegenwoordiging van het eigen vermogen door de aandelen Het eigen vermogen wordt vertegenwoordigd door duizend achthonderdenzestig (1.860) aandelen, met een waarde van één/ duizend achthonderdenzestigste (1/1.860ste) van het maatschappelijk vermogen.
Artikel 5bis. Statutair onbeschikbaar eigen vermogen
Voor nieuwe inbrengen zullen de uitgiftevoorwaarden bepalen of zij al dan niet geboekt worden op een onbeschikbare eigen vermogensrekening. Indien de uitgiftevoorwaarden niets vermelden, worden zij vermoed niet op een onbeschikbare eigen vermogensrekening geboekt te worden. In geval van inbreng zonder uitgifte van nieuwe aandelen, worden zij vermoed niet op een onbeschikbare eigen vermogensrekening geboekt te worden.
Artikel 12. Overdracht of overgang van aandelen onder de levenden
§ 1. De enige aandeelhouder kan zijn aandelen vrij overdragen.
Indien er op het ogenblik van de overdracht onder de levenden twee of meer aandeelhouders zijn, mogen de aandelen, op straffe van nietigheid, niet worden overgedragen onder de levenden, dan met unanieme instemming van de andere aandeelhouders.
Deze instemming in artikel 12 § 1, tweede lid is evenwel niet vereist voor overdrachten in vruchtgebruik, in blote eigendom of in volle eigendom aan de echtgenoot of descendenten van een aandeelhouder.
Deze instemming in artikel 12 § 1, tweede lid is echter tevens vereist voor overdrachten aan een medeaandeelhouder, behoudens in zoverre deze overdracht het gevolg is van (a) de voltrekking van een ontbindende voorwaarde van een overdracht, waarvoor de in het tweede lid bedoelde instemming initieel werd verkregen of (b) het lichten van een aankoopoptie door een aandeelhouder op de aandelen van een medeaandeelhouder en alle aandeelhouders contractspartij waren bij het sluiten van die aankoopoptie.
Elke overdracht van aandelen onder de levenden vereist daarenboven: (i) dat de overdracht wordt kennisgegeven aan het Instituut (ITAA) of haar echtsopvolger, en in voorkomend geval gekoppeld aan haar voorafgaandelijk akkoord, in zoverre dergelijke kennisgeving
Bijlagen bij het Belgisch Staatsblad - 10/05/2023 - Annexes du Moniteur belge - vervolg Luik B
Achterkant : Naam en handtekening (dit geldt niet voor akten van het type "Mededelingen").
bevoegd de rechtspersoon ten aanzien van derden te vertegenwoordigen
Op de laatste blz. van Luik B vermelden : Voorkant : Naam en hoedanigheid van de instrumenterende notaris, hetzij van de perso(o)n
aan het
Belgisch
Voor-
behouden
Staatsblad
Mod PDF 19.01
en voorafgaandelijk akkoord zouden vereist zijn op basis van de wettelijke en deontologische regelgeving terzake;
(ii) dat de kandidaat-overnemer van de aandelen aan alle voorwaarden voldoet voor de verkrijging van de hoedanigheid van aandeelhouder in de vennootschap, zoals deze voorwaarden uit de wet, de deontologie of de statuten mogen blijken.
§ 2. Indien een aandeelhouder één of meer aandelen onder de levenden wenst over te dragen (hierna verkort de “kandidaat-overdrager”) en artikel 12 § 1, tweede lid van toepassing is, dient betrokkene van zijn voornemen aan de andere aandeelhouder(s) kennis te geven overeenkomstig artikel 38 van de statuten, waarin hij de (i) naam, (ii) de voornaam, (iii) het beroep en de woonplaats van de kandidaat-overnemer meedeelt, alsook (iv) het aantal aandelen dat hij wenst over te dragen (hierna verkort de “Over te dragen Aandelen”), en indien de voorgenomen overdracht ten bezwarende titel is, de daarvoor geboden prijs.
Indien de voorgenomen overdracht ten bezwarende titel is, wordt bij de kennisgeving een geschrift gevoegd, ondertekend door de kandidaat-overnemer, waarin wordt opgenomen dat de kandidaat- overnemer er zich toe verbindt om mits instemming van de aandeelhouders overeenkomstig artikel 12 § 1, tweede lid de Over te dragen Aandelen tegen de geboden prijs over te nemen en eventuele tussen alle aandeelhouders bestaande en rechtsgeldige aandeelhoudersovereenkomsten te onderschrijven.
Indien de voorgenomen overdracht ten kosteloze titel is, wordt bij de kennisgeving een geschrift gevoegd, ondertekend door de kandidaat-overnemer, waarin wordt opgenomen dat de kandidaat- overnemer er zich toe verbindt eventuele tussen alle aandeelhouders bestaande en rechtsgeldige aandeelhoudersovereenkomsten te onderschrijven.
§ 3. Indien de voorgenomen overdracht ten kosteloze titel is en behoudens minnelijk akkoord tussen alle aandeelhouders omtrent de (wijze van) waardebepaling, zal de waarde van de Over te dragen Aandelen op de datum van de in artikel 12 § 2 bedoelde kennisgeving worden vastgesteld door een door de kandidaat-overdrager en de andere aandeelhouders gezamenlijk en in onderling overleg aangestelde deskundige, die hierover een bindend advies zal uitbrengen. Bij gebrek aan overeenstemming binnen 1 (één) maand na verzending van de in artikel 12 § 2 bedoelde kennisgeving aangaande de aan te stellen deskundige, wordt een bedrijfsrevisor aangesteld door de bevoegde rechtbank op vordering van de meest gerede partij.
De aangestelde deskundige/bedrijfsrevisor beschikt over een termijn van 60 (zestig) dagen na aanvaarding van zijn aanstelling om zijn verslag per aangetekend schrijven aan de kandidaat- overdrager en de andere aandeelhouders ter kennis te brengen. De aangestelde deskundige/bedrijfsrevisor zal rekening houden met alle gegevens die de waarde van de aandelen kunnen beïnvloeden, en met de bestaansmogelijkheden van de vennootschap. Tegen de beslissing van de deskundige/bedrijfsrevisor staat geen rechtsmiddel open.
§ 4. Indien de voorgenomen overdracht ten bezwarende titel is en de aandeelhouders in gebreke blijven binnen 2 (twee) maanden na verzending van de in artikel 12 § 2 bedoelde kennisgeving te antwoorden op het verzoek tot goedkeuring van de voorgenomen overdracht, zullen zij geacht worden de voorgenomen overdracht goed keuren.
Indien de voorgenomen overdracht ten kosteloze titel is en de aandeelhouders in gebreke blijven binnen 2 (twee) maanden na vaststelling van de waarde van de Aandelen overeenkomstig artikel 12 § 3 te antwoorden op het verzoek tot goedkeuring van de voorgenomen overdracht, zullen zij geacht worden de voorgenomen overdracht goed te keuren.
De aandeelhouders zullen geacht worden te zijn in kennis gesteld op de derde dag na verzending van het verslag door de deskundige/bedrijfsrevisor zonder rekening te houden met weekenddagen. § 5. Tegen weigering van goedkeuring staat geen beroep bij de rechter open. Nochtans, indien de kandidaat-overdrager het verlangt en indien betrokkene de weigerende aandeelhouders en de vennootschap hiervan in kennis stelt binnen een termijn van één maand volgend op de termijn bedoeld in artikel 12 § 4, zijn de weigerende aandeelhouders verplicht, de Over te dragen Aandelen zelf te kopen, overeenkomstig hetgeen hiernavolgend wordt uiteengezet. De kennisgeving zal de identiteit van de weigerende aandeelhouders vermelden. In voorkomend geval beschikken de aandeelhouders die aanvankelijk hun goedkeuring hebben verleend, over een bijkomende termijn van zeven (7) dagen na de kennisgeving, zoals bedoeld in het eerste lid, om hun goedkeuring vooralsnog in te trekken mits kennisgeving aan alle aandeelhouders en aan de vennootschap en zullen zij bij intrekking van deze goedkeuring voor de verdere afhandeling van de procedure in onderhavig artikel 12 als een weigerende aandeelhouder worden beschouwd. De bestuurder van de vennootschap doet/doen desgevallend het nodige om het Instituut (ITAA) hiervan in kennis te stellen.
Elke weigerende aandeelhouder zal gehouden zijn tot aankoop van de Over te dragen Aandelen, ten belope van het gedeelte dat overeenstemt met (i) het totaal aantal Over te dragen Aandelen, vermenigvuldigd met (ii) een breuk, waarvan de teller gelijk is aan het aantal aandelen van de betrokken weigerende aandeelhouder en de noemer gelijk is aan het totaal aantal aandelen van alle
Bijlagen bij het Belgisch Staatsblad - 10/05/2023 - Annexes du Moniteur belge - vervolg Luik B
Achterkant : Naam en handtekening (dit geldt niet voor akten van het type "Mededelingen").
bevoegd de rechtspersoon ten aanzien van derden te vertegenwoordigen
Op de laatste blz. van Luik B vermelden : Voorkant : Naam en hoedanigheid van de instrumenterende notaris, hetzij van de perso(o)n
aan het
Belgisch
Voor-
behouden
Staatsblad
Mod PDF 19.01
weigerende aandeelhouders. Alle getallen die uit deze berekening bekomen worden, worden afgerond naar de lagere eenheid indien de fractie kleiner is dan de helft, en naar de hogere eenheid indien de fractie groter is dan de helft.
§ 6. Elke aandeelhouder kan, onder de opschortende voorwaarde van de toepassing van artikel 12 § 5, zijn rechten en plichten uit hoofde van die bepaling overdragen aan (een) derde(n), mits goedkeuring van de aandeelhouders, die geen kandidaat-overdrager zijn voor al hun aandelen, naar analogie van hetgeen in artikel 12 § 1 is uiteengezet. Indien een aandeelhouder van deze mogelijkheid gebruik wenst te maken, dient betrokkene binnen een termijn van 1 (één) maand na aanvang van de in artikel 12 § 4 bedoelde termijn de relevante aandeelhouders hierover te berichten bij een aangetekende brief, waarin hij (i) de naam, (ii) de voornaam, (iii) het beroep en de woonplaats van de derde(n) meedeelt, alsook (iv) het aantal aandelen waarvoor hij zijn rechten en plichten uit hoofde van artikel 12 § 5 wil overdragen. Bij de aangetekende brief wordt een geschrift gevoegd, ondertekend door de betrokken derde(n), waarin wordt opgenomen dat: - de betrokken derde(n) er zich toe verbind(t)(en) eventuele tussen alle aandeelhouders bestaande en rechtsgeldige aandeelhoudersovereenkomsten te onderschrijven; en - indien de voorgenomen overdracht ten bezwarende titel is, de betrokken derde(n) er zich toe verbind(t)(en) om mits instemming van de aandeelhouders overeenkomstig artikel 12 § 6 in plaats van de eerstgenoemde aandeelhouder zijn/of haar aandeel in het overeenkomstig artikel 12 § 5 Over te dragen Aandelen aan pro rata de geboden prijs over te nemen.
Indien de betrokken aandeelhouders in gebreke blijven binnen 15 (vijftien) dagen na verzending van de in het eerste lid bedoelde aangetekende brief te antwoorden op het verzoek tot goedkeuring, zullen zij geacht worden de voorgenomen overdracht goed te keuren. Bij weigering blijft de aandeelhouder overeenkomstig artikel 12 § 5 persoonlijk gehouden tot overname van zijn/haar aandeel in de Over te dragen Aandelen, in zoverre betrokkene de overdracht overeenkomstig artikel 12 § 4 zou weigeren.
§ 7. Bij weigering van een overdracht ten bezwarende titel én in geval van kennisgeving overeenkomstig artikel 12 § 5, eerste lid, zal de door elke weigerende aandeelhouder of de door de overeenkomstig artikel 12 § 6 aanvaarde derde(n) verschuldigde koopprijs gelijk zijn aan de door de kandidaat-overnemer geboden prijs, pro rata het aantal Over te dragen Aandelen dat de betrokken weigerende aandeelhouder of derde(n) overeenkomstig artikel 12 § 5, derde lid respectievelijk artikel 12 § 6 overneemt.
Bij weigering van een overdracht ten kosteloze titel én in geval van kennisgeving overeenkomstig artikel 12 § 5, eerste lid, zal de door elke weigerende aandeelhouder of de door de overeenkomstig artikel 12 § 6 aanvaarde derde(n) verschuldigde koopprijs gelijk zijn aan de overeenkomstig artikel 12 § 3 vastgestelde waarde van de Over te dragen Aandelen, pro rata het aantal Over te dragen Aandelen dat de betrokken weigerende aandeelhouder of de overeenkomstig artikel 12 § 6 aanvaarde derde(n) overeenkomstig artikel 12 § 5, derde lid respectievelijk artikel 12 § 6 overneemt. § 8. Bij goedkeuring van een overdracht ten bezwarende titel aan de kandidaat-overnemer, stelt de kandidaat-overdrager de overige aandeelhouders hiervan binnen een termijn van 7 (zeven) dagen in kennis en moet de overdracht van de Over te dragen Aandelen in elk geval tot stand zijn gekomen binnen een termijn van 3 (drie) maanden na verzending van de in artikel 12 § 2 bedoelde kennisgeving.
De overdracht wordt op rechtsgeldige wijze ingeschreven en ondertekend door de Overdrager en de kandidaat-overnemer in het aandeelhoudersregister van de vennootschap op het moment van de betaling van de prijs en bijgevolg de eigendomsoverdracht.
Bij goedkeuring van een overdracht ten kosteloze titel aan de kandidaat-overnemer, stelt de kandidaat-overdrager de overige aandeelhouders hiervan binnen een termijn van 7 (zeven) dagen in kennis en moet de overdracht van de Over te dragen Aandelen in elk geval tot stand zijn gekomen binnen een termijn van 3 (drie) maanden na vaststelling van de waarde van de Aandelen overeenkomstig artikel 12 § 3.
In geval een voorgenomen overdracht niet plaatsvindt binnen de in de vorige leden vermelde termijn van 3 (drie) maanden, blijven de bepalingen van dit artikel 12 onverminderd van toepassing en dient deze procedure opnieuw nageleefd te worden.
In geval van kennisgeving overeenkomstig artikel 12 § 5, eerste lid zal de afkoop van de Over te dragen Aandelen door de weigerende aandeelhouders of door het overeenkomstig artikel 12 § 6 aanvaarde derde(n) in elk geval tot stand moeten komen binnen 6 (zes) maanden na deze kennisgeving.
De eigendom van de Over te dragen Aandelen gaat slechts over wanneer deze integraal zijn betaald. Vanaf de kennisgeving bedoeld in artikel 12, § 8 (goedkeuring van de overdracht) of artikel 12, § 5, eerste lid (weigering van de overdracht) tot de datum van integrale betaling, blijven de stemrechten, verbonden aan de Over te dragen Aandelen geschorst. Indien een overnemende aandeelhouder of overeenkomstig artikel 12 § 6 aanvaarde derde een prijs verschuldigd is van maximaal honderdduizend euro (€ 100.000,00), zal deze vordering integraal betaald zijn uiterlijk
Bijlagen bij het Belgisch Staatsblad - 10/05/2023 - Annexes du Moniteur belge - vervolg Luik B
Achterkant : Naam en handtekening (dit geldt niet voor akten van het type "Mededelingen").
bevoegd de rechtspersoon ten aanzien van derden te vertegenwoordigen
Op de laatste blz. van Luik B vermelden : Voorkant : Naam en hoedanigheid van de instrumenterende notaris, hetzij van de perso(o)n
aan het
Belgisch
Voor-
behouden
Staatsblad
Mod PDF 19.01
binnen een termijn van twaalf (12) maand na datum van overdracht. Voor elke bijkomende schijf van honderdduizend euro (€ 100.000,00) wordt een bijkomende termijn van twaalf (12) maand verstrekt, die een aanvang neemt op datum dat de termijn over de lagere schijf verstrijkt, zonder dat de toepassing van onderhavig lid er evenwel mag toe leiden, dat de termijn van gespreide betaling langer duurt dan vijf (5) jaar. In geval van gespreide betaling is de schuldenaar een rente verschuldigd van één procent per maand, waarbij een begonnen maand geldt voor een volledige maand. Na het verstrijken van elke termijn van betaling kunnen de rechthebbenden de weigerende aandeelhouders en de overeenkomstig artikel 12 § 6 aanvaarde derde(n) tot betaling dwingen door alle middelen rechtens.
§ 9. De aandeelhouders kunnen te allen tijde in een unanieme schriftelijke verklaring afstand doen van de naleving van de bepalingen van onderhavig artikel 12.
§ 10. De bepalingen inzake overdrachten onder levenden zijn mede van toepassing bij overdracht door of ten voordele van een rechtspersoon, evenals bij overdracht door of ten voordele van een vennootschap zonder rechtspersoonlijkheid, welke overdracht zal beschouwd worden als een overdracht aan de aandeelhouders van deze vennootschap zonder rechtspersoonlijkheid gezien deze laatste als een bijzondere onverdeeldheid zal worden beschouwd. De overdracht van de aandelen van een vennootschap zonder rechtspersoonlijkheid wordt gelijkgesteld met een overdracht van aandelen van de vennootschap zelf.
Artikel 13. Overdracht van aandelen ingevolge overlijden
§ 1. Er zijn geen statutaire beperkingen aan de overdracht ingevolge overlijden door de enige aandeelhouder, behoudens de beperkingen gesteld in het laatste lid. Indien er op het ogenblik van de overdracht ingevolge overlijden twee of meer aandeelhouders zijn, mogen de aandelen, op straffe van nietigheid, niet worden overgedragen ingevolge overlijden, dan met unanieme instemming van de overige aandeelhouders.
De instemming in artikel 13 § 1, tweede lid is evenwel niet vereist voor overdrachten aan de echtgenoot of descendenten van een aandeelhouder, al dan niet zelf reeds aandeelhouder. Elke overgang van aandelen bij overlijden vereist daarenboven:
(i) dat de overdracht wordt kennisgegeven aan het Instituut (ITAA) of haar echtsopvolger, en in voorkomend geval gekoppeld aan haar voorafgaandelijk akkoord, in zoverre dergelijke kennisgeving en voorafgaandelijk akkoord zouden vereist zijn op basis van de wettelijke en deontologische regelgeving terzake;
(ii) dat de kandidaat-overnemer van de aandelen aan alle voorwaarden voldoet voor de verkrijging van de hoedanigheid van aandeelhouder in de vennootschap, zoals deze voorwaarden uit de wet, de deontologie of de statuten mogen blijken.
§ 2. In geval van overdracht van aandelen ingevolge overlijden en artikel 13 § 1, tweede lid van toepassing is, moeten de erfgenamen, legatarissen en/of rechtverkrijgenden, voor wie de instemming bedoeld in artikel 13 § 1, tweede lid vereist is en aan wie de aandelen van de overleden aandeelhouder werden toegekend, binnen een termijn van 2 (twee) maand na overlijden de instemming voor aanvaarding als aandeelhouder per aangetekende brief bij het bestuursorgaan van de vennootschap aanvragen, welk schrijven vergezeld wordt van:
- een attest van erfopvolging; en
- een nauwkeurige opgave van hoe de aandelen van de overleden aandeelhouder werden vererfd (hierna verkort de “Te vererven Aandelen”). Zij moeten hierbij tevens (a) de naam, (b) de voornamen, (c) het beroep en de woonplaats van de erfgenamen, legatarissen en/of rechtverkrijgenden, (d) hun respectievelijke erfrechten opgeven, evenals (e) hun verbintenis om eventuele tussen alle aandeelhouders bestaande en rechtsgeldige aandeelhoudersovereenkomsten te onderschrijven.
§ 3. Binnen een termijn van 15 (vijftien) dagen nadat de waarde van de aandelen per datum van overlijden van de aandeelhouder-erflater overeenkomstig artikel 13 § 3, tweede lid is vastgesteld, zal het bestuursorgaan van de vennootschap de overige aandeelhouders verzoeken de overdracht van de Te vererven Aandelen aan de erfgenamen, legatarissen en/of rechtverkrijgenden al dan niet goed te keuren. In het schrijven van het bestuursorgaan wordt de prijs opgenomen van de Te vererven Aandelen, zoals begroot overeenkomstig artikel 13 § 3, tweede lid, voor het geval de overdracht van de Te vererven Aandelen aan de erfgenamen, legatarissen en/of rechtverkrijgenden zou geweigerd worden.
Alle aandeelhouders kunnen een minnelijk akkoord sluiten omtrent de in artikel 13 § 3, eerste lid bedoelde (wijze van vaststelling van de) prijs van de Te Vererven Aandelen, waartoe ook hun erfgenamen, legatarissen en/of rechtverkrijgenden zullen gebonden zijn, doch bij ontstentenis van dergelijke overeenkomst zal deze waarde worden vastgesteld door een door de erfgenamen, legatarissen en/of rechtverkrijgenden en de vennootschap gezamenlijk en in onderling overleg aangestelde deskundige, die hierover een bindend advies zal uitbrengen. Bij gebrek aan overeenstemming aangaande de aan te stellen deskundige binnen een termijn van 1 (één) maand na de aanvraag, bedoeld in artikel 13 § 2, wordt een bedrijfsrevisor aangesteld door de bevoegde
Bijlagen bij het Belgisch Staatsblad - 10/05/2023 - Annexes du Moniteur belge - vervolg Luik B
Achterkant : Naam en handtekening (dit geldt niet voor akten van het type "Mededelingen").
bevoegd de rechtspersoon ten aanzien van derden te vertegenwoordigen
Op de laatste blz. van Luik B vermelden : Voorkant : Naam en hoedanigheid van de instrumenterende notaris, hetzij van de perso(o)n
aan het
Belgisch
Voor-
behouden
Staatsblad
Mod PDF 19.01
rechtbank op vordering van de meest gerede partij. De aangestelde deskundige/bedrijfsrevisor beschikt over een termijn van 60 (zestig) dagen na aanvaarding van zijn aanstelling om zijn verslag aan (i) de erfgenamen, legatarissen en/of rechtverkrijgenden en (ii) de vennootschap per aangetekend schrijven ter kennis te brengen. De aangestelde deskundige/bedrijfsrevisor zal rekening houden met alle gegevens die de waarde van de aandelen kunnen beïnvloeden, en met de bestaansmogelijkheden van de vennootschap. Tegen de beslissing van de aangestelde deskundige/bedrijfsrevisor staat geen rechtsmiddel open.
§ 4. Indien de aandeelhouders in gebreke blijven te antwoorden op het verzoek tot goedkeuring van de overdracht van de Te vererven Aandelen aan de erfgenamen, legatarissen en/of rechtverkrijgenden binnen een termijn van 2 (twee) maand na ontvangst hiervan, zullen zij geacht worden de voorgenomen overdracht goed te keuren.
Het bestuursorgaan van de vennootschap stelt binnen een termijn van één week na het verstrijken van de in het eerste lid vermelde termijn van 2 (twee) maand de erfgenamen, legatarissen en/of rechtverkrijgenden alsook de aandeelhouders schriftelijk in kennis of de overdracht van de Te vererven Aandelen aan hen al dan niet is goedgekeurd. Bij weigering van de overdracht wordt de identiteit van de weigerende aandeelhouders meegedeeld.
§ 5. Tegen weigering door de aandeelhouders van goedkeuring van de overdracht van de Te vererven aandelen aan de erfgenamen, legatarissen en/of rechtverkrijgenden staat geen beroep op de rechter open. De erfgenamen, legatarissen en/of rechtverkrijgenden, die geen aandeelhouder kunnen worden, omdat zij niet als aandeelhouder zijn toegelaten, hebben recht op de waarde van de Te vererven Aandelen, zoals begroot in artikel 13 § 3, tweede lid.
In voorkomend geval beschikken de aandeelhouders, die aanvankelijk hun goedkeuring hadden verleend met de overdracht van de Te Vererven Aandelen of geacht werden hun goedkeuring te hebben verleend, over een bijkomende termijn van zeven (7) dagen na de kennisgeving, zoals bedoeld in artikel 13 § 4 laatste lid, om hun goedkeuring vooralsnog in te trekken mits kennisgeving aan de vennootschap, de andere aandeelhouders en de erfgenamen, legatarissen en/of rechtverkrijgenden en zullen zij bij intrekking van deze goedkeuring voor de verdere afhandeling van de procedure in onderhavig artikel 13 als een weigerende aandeelhouder worden beschouwd. § 6. Elke weigerende aandeelhouder is gehouden tot overname van de Te vererven Aandelen van de overleden aandeelhouder-erflater, ten belope van het gedeelte dat overeenstemt met (i) het totaal aantal Te vererven Aandelen, vermenigvuldigd met (ii) een breuk, waarvan de teller gelijk is aan het aantal aandelen van de betrokken weigerende aandeelhouder en de noemer gelijk is aan het totaal aantal aandelen van alle weigerende aandeelhouders. Alle getallen die uit deze berekening bekomen worden, worden afgerond naar de lagere eenheid indien de fractie kleiner is dan de helft, en naar de hogere eenheid indien de fractie groter is dan de helft. Elkeen van hen is gehouden tot betaling aan de erfgenamen, legatarissen en/of rechtverkrijgenden van de waarde van de Te vererven Aandelen, pro rata het aantal Te vererven Aandelen dat elke weigerende aandeelhouder overneemt. De eigendom van de Te vererven Aandelen gaat slechts over wanneer deze integraal zijn betaald. Vanaf datum van overlijden tot op datum van integrale betaling, blijven de stemrechten, verbonden aan de Te vererven Aandelen geschorst. Indien een overnemer een prijs verschuldigd is van maximaal honderdduizend euro (€ 100.000,00), zal deze vordering integraal betaald zijn uiterlijk binnen een termijn van twaalf (12) maand na datum van overdracht. Voor elke bijkomende schijf van honderdduizend euro (€ 100.000,00) wordt een bijkomende termijn van twaalf (12) maand verstrekt, die een aanvang neemt op datum dat de termijn over de lagere schijf verstrijkt, zonder dat de toepassing van onderhavig lid er evenwel mag toe leiden, dat de termijn van gespreide betaling langer duurt dan vijf (5) jaar. In geval van gespreide betaling is de schuldenaar een rente verschuldigd van één procent per maand, waarbij een begonnen maand geldt voor een volledige maand. Na het verstrijken van de termijn van betaling kunnen de rechthebbenden de overnemer tot betaling dwingen door alle rechtsmiddelen.
De erfgenamen en/of legatarissen, die geen aandeelhouder kunnen worden omdat zij niet als aandeelhouder zijn toegelaten, zijn verplicht op verzoek van de vennootschap die Te vererven Aandelen over te dragen aan de door de vennootschap aangewezen aandeelhouders. § 7. Elke aandeelhouder kan, onder de opschortende voorwaarde van de toepassing van artikel 13 § 6, zijn rechten en plichten uit hoofde van die bepaling overdragen aan (een) derde(n), mits goedkeuring van de andere aandeelhouders, naar analogie van hetgeen in artikel 13 § 1 is uiteengezet. Indien een aandeelhouder van deze mogelijkheid gebruik wenst te maken, dient betrokkene binnen een termijn van 1 (één) maand na aanvang van de in artikel 13 § 4, eerste lid bedoelde termijn de andere aandeelhouders hierover te berichten bij een aangetekende brief, waarin hij (i) de naam, (ii) de voornaam, (iii) het beroep en de woonplaats van de derde(n) meedeelt, alsook (iv) het aantal aandelen waarvoor hij zijn rechten en plichten uit hoofde van artikel 13 § 6 wil overdragen. Bij de aangetekende brief wordt een geschrift gevoegd, ondertekend door de betrokken derde(n), waarin wordt opgenomen dat:
- de betrokken derde(n) er zich toe verbind(t)(en) eventuele tussen alle aandeelhouders
Bijlagen bij het Belgisch Staatsblad - 10/05/2023 - Annexes du Moniteur belge - vervolg Luik B
Achterkant : Naam en handtekening (dit geldt niet voor akten van het type "Mededelingen").
bevoegd de rechtspersoon ten aanzien van derden te vertegenwoordigen
Op de laatste blz. van Luik B vermelden : Voorkant : Naam en hoedanigheid van de instrumenterende notaris, hetzij van de perso(o)n
aan het
Belgisch
Voor-
behouden
Staatsblad
Mod PDF 19.01
bestaande en rechtsgeldige aandeelhoudersovereenkomsten te onderschrijven; en - de betrokken derde(n) er zich toe verbind(t)(en) om mits instemming van de aandeelhouders overeenkomstig artikel 13 § 7 in plaats van de eerstgenoemde aandeelhouder zijn/haar aandeel in de overeenkomstig artikel 13 § 6 Te vererven Aandelen aan de pro rata in artikel 13 § 3, tweede lid bepaalde waarde over te nemen.
Indien de aandeelhouders in gebreke blijven binnen 15 (vijftien) dagen na verzending van de in het eerste lid bedoelde aangetekende brief te antwoorden op het verzoek tot goedkeuring, zullen zij geacht worden de voorgenomen indeplaatsstelling goed te keuren. Bij weigering blijft de aandeelhouder overeenkomstig artikel 13 § 6 persoonlijk gehouden tot overname van de zijn/haar aandeel in de Te vererven Aandelen, in zoverre betrokkene de overdracht overeenkomstig artikel 13 § 4 zou weigeren.
§ 8. Bij overgang ingevolge overlijden van aandelen op twee of meer erfgenamen, legatarissen en/of rechtverkrijgenden moeten dezen binnen de maand volgend op de kennisgeving, bedoeld in artikel 13 § 4, tweede lid aan de vennootschap meedelen welke erfgenaam, legataris en/of rechtverkrijgende als eigenaar of gevolmachtigde zal optreden.
§ 9. Indien de erfgenamen, legatarissen en/of rechtverkrijgenden, voor wie de instemming bedoeld in artikel 13 § 1, tweede of derde lid vereist is en aan wie de aandelen van de overleden aandeelhouder worden toegekend, in gebreke blijven om binnen de termijn bedoeld in artikel 13 § 2 de instemming voor aanvaarding als aandeelhouder aan te vragen, worden de betrokken erfgenamen, legatarissen en/of rechtverkrijgenden geacht van rechtswege te zijn uitgetreden na het verstrijken van de termijn bedoeld in artikel 13 § 2. De uittreding heeft in voorkomend geval uitwerking vanaf de eerste kalenderdag volgend op het verstrijken van een termijn van 2 (twee) maand na overlijden van de aandeelhouder.
De uittredende erfgenamen, legatarissen en/of rechtverkrijgenden die van rechtswege zijn uitgetreden, hebben recht op een scheidingsaandeel (vóór afhouding van alle belastingen en taksen), dat zal worden bepaald overeenkomstig de bepalingen van artikel 13 § 3, tweede lid. Dit scheidingsaandeel is een uitkering als bedoeld in de artikelen 5:142 en 5:143 van het Wetboek van vennootschappen en verenigingen. Het op het scheidingsaandeel nog verschuldigde bedrag wordt uitgekeerd voor elke andere uitkering aan de aandeelhouders. Op dit bedrag is geen interest verschuldigd.
Onverminderd de wettelijke uitkeringsbeperkingen, kan het scheidingsaandeel gedurende elke opeenvolgende termijn van twaalf (12) maand na het overlijden van de aandeelhouder-erflater slechts ten belope van honderdduizend euro (€ 100.000,00) worden uitgekeerd totdat het integrale scheidingsaandeel is voldaan, zonder dat de toepassing van onderhavig lid er evenwel mag toe leiden dat de termijn van gespreide betaling langer duurt dan vijf (5) jaar. De belastingen en taksen op het volledige scheidingsaandeel zullen in zoverre wettelijk vereist integraal aangerekend worden vanaf de eerste betalingsschijf.
De waarde van het scheidingsaandeel kan steeds worden gecompenseerd met andere, voor of na de uittreding/uitsluiting ontstane schulden en verbintenissen van de aandeelhouder jegens de vennootschap. Er kan bovendien geen uitbetaling van het scheidingsaandeel plaatshebben zolang de door de vooroverleden aandeelhouder in om het even welke hoedanigheid aangegane verbintenissen ten opzichte van de vennootschap niet zijn uitgevoerd. § 10. De aandeelhouders kunnen te allen tijde in een unanieme schriftelijke verklaring afstand doen van de naleving van de bepalingen van onderhavig artikel 13.
§ 11. Indien de erfgenamen als titularis van de lidmaatschapsrechten van de vennoot willen optreden, moeten zij, zoals een derde, zich onderwerpen aan de statuten, aan de reglementering van het beroep, aan alle deontologische regels van het Instituut terzake en aan eventuele tussen alle aandeelhouders bestaande en rechtsgeldige aandeelhoudersovereenkomsten. § 12. De erfgenamen of legatarissen van aandelen of de schuldeisers van een aandeelhouder kunnen onder geen enkel beding de verzegeling uitlokken van de goederen en waarden van de vennootschap, noch de inventaris van deze goederen en waarden laten opmaken, of zich op om het even welke wijze inmengen in het bestuur van de vennootschap. Zij moeten, voor het uitoefenen van hun rechten, de procedure volgen die is voorzien in onderhavige statuten. Artikel 17. Bestuursorgaan
De vennootschap wordt bestuurd door één of meer bestuurders, natuurlijke personen of rechtspersonen, al dan niet aandeelhouder, benoemd met of zonder beperking van duur en die, indien zij worden benoemd in de statuten, de hoedanigheid van statutair bestuurder kunnen hebben. De algemene vergadering die de bestuurder(s) benoemt bepaalt hun aantal, de duur van hun opdracht en, indien er meerdere bestuurders zijn, hun bevoegdheid. Bij gebrek aan bepaling van de duurtijd, wordt hun mandaat geacht van onbepaalde duur te zijn.
De meerderheid van de leden van het bestuursorgaan dient te allen tijde te bestaan uit fiscaal accountants, en/of de personen die in een andere lidstaat een hoedanigheid bezitten die gelijkwaardig is aan één van de hoedanigheden gegeven door het Instituut aan de
Bijlagen bij het Belgisch Staatsblad - 10/05/2023 - Annexes du Moniteur belge - vervolg Luik B
Achterkant : Naam en handtekening (dit geldt niet voor akten van het type "Mededelingen").
bevoegd de rechtspersoon ten aanzien van derden te vertegenwoordigen
Op de laatste blz. van Luik B vermelden : Voorkant : Naam en hoedanigheid van de instrumenterende notaris, hetzij van de perso(o)n
aan het
Belgisch
Voor-
behouden
Staatsblad
Mod PDF 19.01
beroepsbeoefenaars in België.
Artikel 18. Bevoegdheden van het bestuursorgaan
Als er slechts één bestuurder is, is het geheel van de bevoegdheden van de bestuurders aan hem/haar toegekend, met de mogelijkheid een deel van deze bevoegdheden te delegeren. Indien de vennootschap door twee of meer bestuurders wordt bestuurd, wordt aan elk van hen de bevoegdheid verleend om alleen alle handelingen te verrichten die nodig of nuttig zijn voor de verwezenlijking van het voorwerp van de vennootschap, met de mogelijkheid voor iedere bestuurder om een deel van deze bevoegdheden te delegeren. Iedere bestuurder mag alle handelingen stellen die nodig of nuttig zijn voor de verwezenlijking van het voorwerp van de vennootschap, behalve deze die de wet of de statuten aan de algemene vergadering voorbehouden. De bestuurder (of vaste vertegenwoordiger van een bestuurder-rechtspersoon) die de hoedanigheid van fiscaal accountant niet heeft, mag evenwel geen enkele handeling stellen of beslissing nemen, die direct of indirect, de onafhankelijkheid van de fiscaal accountant-bestuurders in het gedrang kan brengen, in de uitoefening van zijn opdrachten van fiscaal accountant-bestuurder namens de vennootschap.
De bestuurder (of vaste vertegenwoordiger van een bestuurder-rechtspersoon) die de hoedanigheid van fiscaal accountant niet heeft, mag noch de titel van fiscaal accountant voeren noch enige activiteit namens en voor rekening van de vennootschap uitvoeren die wettelijk voorbehouden zijn aan de in het openbaar register ingeschreven beroepsbeoefenaars.
De verenigbare activiteiten die de vennootschap verricht mogen door of onder de effectieve leiding van een persoon worden uitgeoefend die geen lid is van het Instituut. In al de akten, waarbij de aansprakelijkheid van de vennootschap betrokken is, moeten de handtekeningen van de bestuurders en de andere agenten van de vennootschap onmiddellijk worden voorafgegaan of gevolgd door de aanduiding van de hoedanigheid krachtens dewelke zij optreden.
De bestuurders kunnen bijzondere volmachtdragers aanstellen, al dan niet aandeelhouders. Alleen bijzondere en beperkte volmachten voor één of meer rechtshandelingen of een reeks van rechtshandelingen zijn geoorloofd. De volmachtdragers verbinden de vennootschap binnen de perken van hun verleende volmacht. De personen aan wie een volmacht werd toevertrouwd en die geen fiscaal accountant zijn, kunnen geen handelingen stellen of beslissingen nemen die rechtstreeks of onrechtstreeks verband houden met de uitoefening van het beroep van fiscaal accountant of met het voeren van de titel van een fiscaal accountant. Artikel 19. Externe vertegenwoordiging
Iedere bestuurder vertegenwoordigt afzonderlijk de vennootschap jegens derden en in rechte als eiser of als verweerder.
Artikel 21. Dagelijks bestuur
Het bestuursorgaan kan het dagelijks bestuur, alsook de vertegenwoordiging van de vennootschap wat dat bestuur aangaat, opdragen aan één of meer van zijn leden, of aan één of meer derden, die dan de titel dragen van dagelijks bestuurder.
Indien een rechtspersoon tot dagelijks bestuurder wordt aangesteld, dient de besturende vennootschap een vaste vertegenwoordiger aan te stellen, overeenkomstig artikel 2:55 Wetboek van vennootschappen en verenigingen. Deze aanstelling kan enkel gebeuren mits het uitdrukkelijk akkoord van de bestuurde vennootschap.
Het bestuursorgaan bepaalt of zij alleen, dan wel gezamenlijk optreden. De gedelegeerden voor het dagelijks bestuur kunnen in het kader van dat bestuur bijzondere volmachten verlenen aan iedere lasthebber.
Het bestuursorgaan stelt de eventuele toekenningen en verloning vast voor de gedelegeerden tot het dagelijks bestuur. Het kan hen op elk ogenblik ontslaan.
Artikel 23. Organisatie en bijeenroeping
Ieder jaar wordt een gewone algemene vergadering van aandeelhouders gehouden op de zetel of op elke andere plaats aangeduid in de oproeping op de derde zaterdag van de maand december om veertien uur (14u00). Valt de hierboven bepaalde datum op een wettelijke feestdag dan wordt de algemene vergadering verschoven naar de eerstvolgende werkdag. Indien er slechts één aandeelhouder is, dan zal hij op deze datum de jaarrekening voor goedkeuring ondertekenen. Bovendien moet het bestuursorgaan en, in voorkomend geval, de commissaris, een buitengewone algemene vergadering bijeenroepen telkenmale het belang van de vennootschap het vereist of op aanvraag der aandeelhouders die minstens één tiende van het aantal uitgegeven aandelen vertegenwoordigen. In dit laatste geval, zullen de aandeelhouders hun verzoek en de agendapunten aangeven. Het bestuursorgaan of, in voorkomend geval, de commissaris, zal de algemene vergadering bijeenroepen binnen drie weken na de aanvraag.
De oproepingen tot een algemene vergadering vermelden de agenda. Ze worden tenminste vijftien dagen voor de algemene vergadering verstuurd per e-mail gericht aan de aandeelhouders, aan de bestuurders en, in voorkomend geval, aan de houders van converteerbare obligaties op naam, van
Bijlagen bij het Belgisch Staatsblad - 10/05/2023 - Annexes du Moniteur belge - vervolg Luik B
Achterkant : Naam en handtekening (dit geldt niet voor akten van het type "Mededelingen").
bevoegd de rechtspersoon ten aanzien van derden te vertegenwoordigen
Op de laatste blz. van Luik B vermelden : Voorkant : Naam en hoedanigheid van de instrumenterende notaris, hetzij van de perso(o)n
aan het
Belgisch
Voor-
behouden
Staatsblad
Mod PDF 19.01
inschrijvingsrechten op naam of met medewerking van de vennootschap uitgegeven certificaten op naam en aan de commissarissen, voor zover wettelijk noodzakelijk op grond van artikel 5:87 Wetboek van vennootschappen en verenigingen. Aan de personen voor wie de vennootschap niet over een e-mail adres beschikt, wordt de oproeping verstuurd bij gewone post, op dezelfde dag als de verzending van de elektronische oproepingen.
Iedere persoon kan verzaken aan de oproeping en zal in ieder geval als regelmatig opgeroepen worden beschouwd als hij aanwezig of vertegenwoordigd is op de vergadering. Artikel 25. Toegang tot de algemene vergadering
Om toegelaten te worden tot de algemene vergadering en om er het stemrecht uit te oefenen, dient de aandeelhouder te voldoen aan de volgende voorwaarden:
• de houder van aandelen op naam moet als zodanig ingeschreven zijn in het register van de aandelen op naam.
• de rechten verbonden aan de aandelen van de aandeelhouder mogen niet geschorst zijn; indien enkel de stemrechten geschorst zijn, mag hij nog steeds deelnemen aan de algemene vergadering zonder te kunnen deelnemen aan de stemming.
Artikel 27. Beraadslagingen – Volmacht
§ 1. Op de algemene vergadering geeft ieder aandeel recht op één stem, onder voorbehoud van de wettelijke en statutaire bepalingen betreffende de aandelen zonder stemrecht. § 2. Indien de vennootschap maar één aandeelhouder telt, dan kan deze de bevoegdheden die aan de algemene vergadering zijn toegekend alleen uitoefenen.
Elke aandeelhouder kan aan ieder andere persoon, al dan niet aandeelhouder, door alle middelen van overdracht, een schriftelijke volmacht geven om zich te laten vertegenwoordigen op de algemene vergadering en daar in zijn plaats te stemmen.
Een verleende volmacht blijft geldig voor elke volgende algemene vergadering in de mate waarin daarop dezelfde agendapunten worden behandeld, tenzij de vennootschap op de hoogte wordt gesteld van een overdracht van de betrokken aandelen.
Een aandeelhouder die niet aanwezig kan zijn, heeft tevens de mogelijkheid om zijn stem vooraf schriftelijk uit te brengen. Deze schriftelijke stem dient te worden bezorgd aan de vennootschap ten laatste 3 dagen vóór de dag van de algemene vergadering.
Een schriftelijk uitgebrachte stem blijft geldig voor elke volgende algemene vergadering in de mate waarin daarop dezelfde agendapunten worden behandeld, tenzij de vennootschap op de hoogte wordt gesteld van een overdracht van de betrokken aandelen.
§ 3. Een algemene vergadering mag alleen beslissen over de voorstellen die zijn opgenomen in de agenda. De algemene vergadering kan slechts over aangelegenheden die niet op de agenda vermeld zijn beraadslagen en beslissen indien alle personen die moeten worden opgeroepen, aanwezig of vertegenwoordigd zijn, waarbij de volmachten dit uitdrukkelijk vermelden, en ze met eenparigheid besluiten tot uitbreiding van de agenda.
§ 4. De algemene vergadering is enkel op geldige wijze samengesteld zijn indien de aanwezige of vertegenwoordigde aandeelhouders minstens de helft van de aandelen vertegenwoordigen. Indien deze voorwaarde niet vervuld is, zal binnen een termijn van 1 maand een nieuwe bijeenroeping plaatsvinden en de tweede algemene vergadering zal geldig kunnen beslissen ongeacht het aantal aanwezige of vertegenwoordigde leden.
Onverminderd het vorige lid en behoudens in de gevallen voorzien door de wet of deze statuten, worden de besluiten genomen bij gewone meerderheid van stemmen, ongeacht het aantal aandelen dat op de algemene vergadering vertegenwoordigd is. De onthoudingen of blancostemmen en de nietige stemmen worden in de algemene vergadering noch in de teller, noch in de noemer meegerekend bij de berekening van de meerderheid. Bij staking van stemmen is het voorstel verworpen.
In afwijking van het vorige lid en onverminderd de vereiste meerderheid die in andere bepalingen in deze statuten is opgenomen, kunnen de volgende besluiten slechts genomen worden in een vergadering waarin de aanwezige of vertegenwoordigde aandeelhouders ten minste drievierde van het totaal aantal uitgegeven aandelen vertegenwoordigen en mits drie/vierde meerderheid onder de uitgebrachte stemmen, waarbij de onthoudingen in de teller noch in de noemer worden meegerekend:
1. beslissingen omtrent de aanstelling en afzetting van een al dan niet statutaire bestuurder van de vennootschap;
2. beslissingen met betrekking tot de bezoldiging van een bestuurder. § 5. Indien verscheidene personen zakelijke rechten hebben op eenzelfde aandeel, kan de vennootschap de uitoefening van het stemrecht schorsen totdat een enkele persoon ten aanzien van de vennootschap als houder van het stemrecht is aangewezen.
Artikel 30. Boekjaar
Bijlagen bij het Belgisch Staatsblad - 10/05/2023 - Annexes du Moniteur belge - vervolg Luik B
Achterkant : Naam en handtekening (dit geldt niet voor akten van het type "Mededelingen").
bevoegd de rechtspersoon ten aanzien van derden te vertegenwoordigen
Op de laatste blz. van Luik B vermelden : Voorkant : Naam en hoedanigheid van de instrumenterende notaris, hetzij van de perso(o)n
aan het
Belgisch
Voor-
behouden
Staatsblad
Mod PDF 19.01
Het boekjaar van de vennootschap gaat in op 1 juli van ieder jaar en eindigt op 30 juni van het daaropvolgende jaar.
Op deze laatste datum wordt de boekhouding van de vennootschap afgesloten en stelt het bestuursorgaan een inventaris en de jaarrekening op waarvan hij, na goedkeuring door de algemene vergadering, de bekendmaking verzorgt, in overeenstemming met de wet. Artikel 31. Bestemming van de winst
De aanwending van de jaarlijkse nettowinst wordt bepaald door de algemene vergadering, op voorstel van het bestuursorgaan, waarbij elk aandeel recht geeft op een gelijk aandeel in de winstverdeling.
Het bestuursorgaan heeft de bevoegdheid om binnen de grenzen van artikelen 5:142 en 5:143 van het Wetboek van Vennootschappen en Verenigingen over te gaan tot uitkeringen uit de winst van het lopende boekjaar of uit de winst van het voorgaande boekjaar zolang de jaarrekening van dat boekjaar nog niet is goedgekeurd, in voorkomend geval verminderd met het overgedragen verlies of vermeerderd met de overgedragen winst.
Artikel 34. Verdeling van het netto-actief
Na aanzuivering van alle schulden, lasten en kosten van de vereffening of consignatie van de nodige sommen om die te voldoen en, indien er aandelen zijn die niet zijn volgestort, na herstelling van het evenwicht tussen de aandelen, hetzij door bijkomende volstorting te eisen lastens de niet voldoende volgestorte aandelen, hetzij door voorafgaandelijke terugbetalingen te doen in voordeel van die aandelen die in een grotere verhouding zijn volgestort, wordt het netto actief verdeeld onder alle aandeelhouders naar verhouding van het aantal aandelen dat zij bezitten en worden de goederen die nog in natura voorhanden zijn op dezelfde wijze verdeeld.
ZEVENDE BESLUIT
De algemene vergadering verklaart dat het adres van de zetel is gevestigd te: 8800 Roeselare, Jakenshof 5.
VOOR GELIJKVORMIG ONTLEDEND UITTREKSEL ENKEL BESTEMD VOOR DE NEERLEGGING OP DE GRIFFIE VAN DE ONDERNEMINGSRECHTBANK
Maggy Vancoppernolle
Notaris
Tegelijk hiermee neergelegd: expeditie van de akte; gecoördineerde tekst van de statuten.
Bijlagen bij het Belgisch Staatsblad - 10/05/2023 - Annexes du Moniteur belge
Ontslagen, Benoemingen
26/01/2011
Beschrijving: Mod 2.1
In de bijlagen bij het Belgisch Staatsblad bekend te maken kopie
na neerlegging ter griffie van de akte
NEERGELEGD
ZE 14 on zo 11013952* REAAEBANK KOOPHANDEL “KORTRIJK
Ondernemingsnr : 0899.056.772
Benaming
wei: Roslar Boekhoudkantoor
Rechtsvorm : bv ovve bvba
Zetel: Manestraat 17a bus 1, 8800 Roeselare
Onderwerp akte : BENOEMING ZAAKVOERDER
Uit de notulen van de algemene vergadering dd. 18/12/2010 blijkt de benoeming van volgende zaakvoerder met ingang van 1 januari 2011:
De heer Ruben Wostyn, Karel de Brouckèrestraat 8, 8800 Roeselare
Silvie Dhondt Ruben Wostyn
zaakvoerder zaakvoerder
Op de laatste biz, van Luik B vermelden: Recto : Naam en hoedanigheid van de instrumenterende notaris, hetzij van de perso(o)n(en)
bevoegd de rechtspersoon ten aanzien van derden te vertegenwoordigen
Verso : Naam en handtekening
Bijlagen bij het Belgisch Staatsblad - 26/01/2011 - Annexes du Moniteur belge
Ontslagen, Benoemingen
02/03/2011
Beschrijving: Mod 2.1
Luik | In de bijlagen bij het Belgisch Staatsblad bekend te maken kopie
na neerlegging ter griffie van de akte
NE ERG ELEGD
t
REE Tao, zu | *11033600* RECH TESS Hig OOPHANDEL | ee ROT RIA
| Ondernemingsnr: ‘0899.056.772
Benaming
(voluit: Roslar Boekhoudkantoor
Rechtsvorm : bv ovve bvba
Zetel: Manestraat 17a bus 1, 8800 Roeselare
! Onderwerp akte : ONTSLAG ZAAKVOERDER
Uit de notulen van de buitengewone algemene vergadering dd. 12/02/2011 blijkt het ontstag van volgende : zaakvoerder met ingang van 15 februari 2011:
De heer Ruben Wostyn, Karel de Brouckèrestraat 8, 8800 Roeselare
Silvie Dhondt
zaakvoerder
Recto : © Naam en hoedanigheid van de instrumenterende notaris, hetzij van de perso{ojn(en) | bevoegd de rechtspersoon ten aanzien van derden te vertegenwoordigen
Verso : Naam en handtekening.
Bijlagen bij het Belgisch Staatsblad - 02/03/2011 - Annexes du Moniteur belge
Jaarrekeningen
06/01/2017
Belgisch Staatsblad, aankondiging n°2017-01-06/0003646
Jaarrekeningen
18/01/2016
Belgisch Staatsblad, aankondiging n°2016-01-18/0009059
Jaarrekeningen
02/03/2012
Belgisch Staatsblad, aankondiging n°2012-03-02/0032505
Jaarrekeningen
17/01/2011
Belgisch Staatsblad, aankondiging n°2011-01-17/0004580
Ontslagen, Benoemingen
24/01/2022
Beschrijving: Mod DOC 19.04
In de bijlagen bij het Belgisch Staatsblad bekend te maken kopie
na neerlegging van de akte ter arlie. TER GRIFFIE VAN DE ONDERNEMINGSRECHTBANK GENT
afdeling KORTRIJK
2 MOQ CONTE 0003* autos. DEGRIFFIER al
Griffie
Ondernemingsnr: 0899 056 772
Naam
wou): ROSLAR BOEKHOUDKANTOOR
(verkort) :
Rechtsvorm : Besloten vennootschap
Volledig adres v.d. zetel: Jakenshof 5, 8800 Roeselare
Onderwerp akte : Ontslag en benoeming bestuurder
Uit de notulen van de bijzondere algemene vergadering dd. 23 december 2021 blijkt: - de kennisname van het vrijwillig ontslag van de heer Ruben Wostyn als bestuurder van de vennootschap, met ingang vanaf 1 januari 2022; en
=de benoeming met eenparigheid van stemmen voor onbepaalde duur als bijkomende bestuurder van WDR Consult Comm.V., met maatschappelijke zetel te 8800 Roeselare, Jakenshof 5 en gekend bij de Kruispuntbank van Ondernemingen onder het ondernemingsnummer 0841.014.249, met vaste vertegenwoordiger de heer Ruben Wostyn, vanaf 1 januari 2022.
Het mandaat van WDR Consult Comm.V. zal bezoldigd zijn, tenzij een andersluidende beslissing wordt genomen door de algemene vergadering van de vennootschap.
In overeenstemming met het voorschrift van artikel 2:55, laatste lid van het Wetboek van vennootschappen en verenigingen en voor zover WDR Consult CommV. naar de toekomst toe op enig ogenblik de enige, bestuurder van ROSLAR BOEKHOUDKANTOOR BV zou zijn, wordt als plaatsvervangende vaste vertegenwoordiger aangesteld voor de gevallen die door deze bepaling worden geviseetd, mevrouw Silvie Dhondt, en die aanvaardt.
Ingevolge voornoemde besluiten bestaat het bestuursorgaan van ROSLAR BOEKHOUDKANTOOR BV vanaf 1 januari 2022 uit:
- mevrouw Silvie Dhondt; en
- WDR Consult Comm.V., vast vertegenwoordigd door de heer Ruben Wostyn.
De algemene vergadering beslist met eenparigheid van stemmen om een bijzondere volmacht te verlenen aan mevrouw Silvie Dhondt, bestuurder van de vennootschap, met recht van indeplaatststelling, om de nodige formaliteiten te verrichten met het oog op de publicatie van deze besluitvorming in de bijlagen bij het Belgisch Staatsblad, en te dien einde al het nodige en het nuttige te doen.
Silvie Dhondt,
lasthebber
Op de laatste biz, van Luik B vermelden: Voorkant: Naam en hoedanigheld van de instrumenterende notaris. hetzij van de perso(o)n(en)
bevoegd de rechtspersoon ten aanzien van derden te vertegenwoordigen
Achterkant: Naam en handtekening (dit geldt niet voor akten van het type "Mededelingen’).
Bijlagen bij het Belgisch Staatsblad - 24/01/2022 - Annexes du Moniteur belge
Rubriek Oprichting
15/07/2008
Beschrijving: + I Mos 2.1
f ° \ Dot] In de bijlagen bij het Belgisch Staatsblad bekend te maken kopie 4 na neerlegging ter griffie van de akte
Voar-
behouden
aan het
Belgisch
Staatsblad
NEERGELEGD
KNN La 07. he *08117749* TAANK KOOPHANDEL RECH Bea Ka Rik
j
o
> ®
2
5 2
= c
©
=
>
>
n ©
x ®
c
c
<
co e
S Ss
Q N
o zZ
15 -
GS
& e
B 2
5 5
£ a
=
© a
> D
a
+ ©
xo
2
c
© D
&
a
I
: Ondememingsnr 899 058. WE
Benaming
(vouity: ROSLAR BOEKHOUDKANTOOR
! Rechtsvorm : Burgerlijke vennootschap onder de vorm van een
: besloten vennootschap met beperkte aansprakelijkheid
Zetel: Roeselare, Manestraat, 17A bus 1
i Onderwerp akte : Oprichting :
Uit een akte verleden voor notaris (des Viaene te Roeselare op 3 juli 2008 blijkt dat een vennootschap, werd opgericht met volgende kenmerken
1° de rechtsvorm en naam: Burgerlijke vennootschap onder de vorm van een besloten vennootschap met beperkte aansprakelijkheid met als naam: ROSLAR BOEKHOUDKANTOOR 2° de zetel van de vennootschap: Roeselare, Manestraat, 17A bus 1
: 3° de duur van de vennootschap, tenzij zij voor onbepaalde tijd is aangegaan: De vennootschap bestaat voor onbeperkte duur vanaf haar oprichting.
4° de nauwkeurige opgave van de identiteit van de hoofdelijk aansprakelijke vennoten, de oprichters en de vennoten die hun inbreng nog niet volledig hebben volgestort;
De Heer WOSTYN Ruben Jozef Marie Louise, geboren te Roeselare op 26 januari 1977 en zijn echtgenote Mevrouw DHONDT Silvie Andréa Maria, geboren te Kortrijk op 24 september 1977, samenwonende te : „ Roeselare, Karel de Brouckérestraat, &.
it Dat op de aandelen wordt ingeschreven door: - door Mevrouw Silvie Dhondt: op 1488 aandelen - door de : ; Heer Ruben Wostyn op 372 aandelen Waarop volstort werd: - door Mevrouw Silvie Dhondt een bedrag van; : ; 9.920€ - door de Heer Ruben Wostyn een bedrag van 2.480E
; Als vergoeding voor hierbovenvermelde inbrengen, worden volgend aantal aandelen toegekend als volgt:
- aan Mevrouw Silvie Dhondt:1,488- - aan de Heer Ruben Wostyn: 372-
5° het bedrag van het kapitaal, Het geplaatst kapitaal van de vennootschap bedraagt! 18.600 euro.
6° de samenstelling van het kapitaal: Het is vertegenwoordigd door 1860 aandelen, zonder nominale waarde.
7° het begin en het einde van het boekjaar: Het boekjaar van de vennootschap gaat in op 1 juli en eindigt op 30 juni van elk jaar
8° de bepalingen betreffende het aanleggen van reserves, de verdeling van de winst en de verdeling van het; ‚na vereffening overblijvende saldo; i
Jaarlijks wordt van de nettowinst vijf ten honderd voorafgenomen tot vorming van het reservefonds. Deze! : voorafneming is niet meer verplichtend wanneer het reservefonds tien ten honderd van het kapitaal bereikt, : 1 Het overschot wordt ter beschikking gesteld van de vergadering, die op voorstel van de zaakvoerder, de: ‘ bestemming ervan bepaalt (mits naleving van de bepalingen overeenkomstig het Wetboek van! : Vennootschappen). i
De uitbetaling van de dividenden heeft plaats op het tijdstip en op de plaats vastgesteld door de’ : zaakvoerder.
Zijn er geen vereffenaar(s) benoemd, dan is de zaakvoerder die op het tijdstip van de ontbinding in functie
is, van rechtswege vereffenaar. De vereffenaars treden pas in functie nadat de rechtbank van koophandel is overgegaan tot de bevestiging van hun benoeming ingevolge de beslissing van de algemene vergadering De algemene vergadering van de vennootschap in vereffening kan te allen tijde en bij gewane meerderheid van stemmen een of meer vereffenaars benoemen of ontslaan. Zij bepaalt hun bevoegdheden, hun vergoeding ! : alsook de wijze van vereffening. De benoeming van de vereffenaars stelt een einde aan de bevoegdheden van 1; de zaakvoerder.
: Na aanzuivering van alle schulden, lasten en kosten van de vereffening, worden de netto activa onder de ; vennoten verdeeld, in verhouding met het deel van het kapitaal door hun aandelen vertegenwoordigd. Indien niet alle aandelen in gelijke verhouding werden volgestort zullen de vereffenaars, alvorens tot de verdeling over te gaan, het evenwicht herstellen door alle aandelen op volledig gelijke voet te plaatsen, hetzij door opvragingen van bijkomende stortingen ten laste van de aandelen die onvoldoende werden volgestort, hetzij door voorafgaande terugbetalingen in geld of effekten ten voordele van de aandelen die in een groter
--! : gedeelte werden volgestort.
op de laatste blz. van Luik B vermelden : Recto : Naam en hoedanigheid van de instrumenterende notaris, hetzij van de perso(o}n(en) bevoegd de rechtspersoon ten aanzien van derden te vertegenwoordigen
Verso : Naam en handtekening.
Voor-
behouden a | _ . " aanhet Het saldo wordt evenredig onder alle aandelen verdeeld.
Belgisch 9° de aanwijzing van de personen die gemachtigd zijn de vennootschap te besturen en te verbinden, de Staatsblad omvang van hun bevoegdheid en de wijze waarop zij deze uitoefenen, hetzij alleen, hetzij gezamenlijk, hetzij afs college
De vennootschap wordt bestuurd door één of meer zaakvoerders. Overeenkomstig de bepalingen van het KB van 15/2/2005 dient deze lid te zijn van het BIBF.
Mevrouw Silvie Dhondt wordt benoemd als statutaire zaakvoerder voor de duur van de vennootschap.
De statutaire zaakvoerder kan slechts ontslagen worden met eenparig goedvinden van de vennoten, met ‘inbegrip van de zaakvoerder zelf, indien hij tevens vennoot is.
hoe De opdracht kan om gewichtige redenen geheel of gedeeltelijk worden herroepen door een besluit van de “algemene vergadering met inachtneming van de vereisten voor statutenwijzigingen. Het ontslag van de statutaire zaakvoerder heeft gevolg vanaf het besluit van de algemene vergadering. Tenzij anders bepaald door de algemene vergadering wordt het mandaat van de zaakvoerder kosteloos | uitgeoefend.
De zaakvoerder kan alle handelingen verrichten die nodig of dienstig zijn tot verwezenlijking van het doet van de vennootschap, behoudens die waarvoor volgens de wet (of deze statuten) alleen de algemene: vergadering bevoegd is. :
De zaakvoerder vertegenwoordigt de vennootschap je=gens derden en in rechte als eiser of verweerder. De zaakvoerder kan gevolmachtigden van de vennootschap aanstellen. Alleen bijzondere en beperkte : volmachten voor bepaalde of een reeks bepaalde rechtshandelingen zijn geoorloofd, dit afles binnen de “beperkingen van hun professionele bevoegdheid en onder voorbehoud van de wettelijke beperkingen | betreffende het voeren van de titel en de uitoefening van het beroep van erkend boekhouder-fiscatist. 11° het doel van de vennootschap;
De vennootschap heeft tot doel, voor eigen rekening als voor rekening van derden, zowel in België als in het buitenland:
De vennootschap heeft als burgerlijk doel :
= de organisatie van boekhoudingdiensten en raadgeving daaromtrent; = het openen, het houden, het centraliseren en het sluiten van boekingen, geschikt voor het opmaken van de rekeningen;
- het bepalen van de resultaten en het opmaken van de jaarrekening in de door de wet bepaalde vorm. - het verzorgen van de loonadministratie voor cliënteel waarvan men tevens activiteiten uitvoert conform artikel 20.
- het optreden als lasthebber ad hoc overeenkomstig artikel 260 Wetboek wan Vennootschappen.
- het belastingsadvies, bijstand en vertegenwoordiging van belastingplichtigen in alle belastingaangelegenheden.
- studie - organisatie- en raadgevend bureau betreffende financiële, fiscale en sociale aangelegenheden. - juridische adviesverlening, in het bijzonder dan de bijstand bij de oprichting en vereffening van vennootschappen.
! - de vennootschap mag via inbreng, fusie, inschrijving belangen nemen in of optreden als bestuurder van andere rechtspersonen of burgerlijke vennootschappen met een gelijkaardig doel. - de vennootschap mag op treden als vereffenaar van andere vennootschappen. - de vennootschap mag alle verrichtingen, met inbegrip van financiële, roerende en onroerende “verrichtingen, doen die rechtstreeks of onrechtstreeks verband houden met het doel van de vennootschap voor ! zover die verrichtingen in overeenstemming zijn met de plichtenleer die geldt voor het beroep van boekhouder, Aldus omvat het maatschappelijk doel al de activiteiten die behoren tot het wettelijk monopolie van de ‘zelfstandig boekhouder (zie artikel 49 van de Wet van 22 april 1999) en anderzijds laat het de ruimte om die tactiviteiten die verenigbaar zijn met het Reglement van Plichtenleer en deontologie uit te oefenen. ! 12° de plaats, de dag en het uur van de jaarvergadering van de vennoten, alsook de voorwaarden voor de: “toelating tot de vergadering en voor de uitoefening van het stemrecht; \ leder jaar wordt de jaarvergadering gehouden op de 3de zaterdag van de maand december om 14 uur. : ; Valt de hierboven bepaalde datum op een wettelijke feestdag dan heeft de vergadering plaats op de : : eerstvolgende werkdag op hetzelfde uur.
I Elk aandeel geeft recht op één stem.
! __@) Behoudens afwijkende bepalingen in deze statuten ‚ mag het stemrecht, verbonden aan een aandeel in
onverdeeldheid slechts worden uitgeoefend door een persoon, aangeduid door alle medeéigenaars. b) Is het aandeel met vruchtgebruik bezwaard, dan wordt het aan dat aandeel verbonden stemrecht uitgeoefend door de vruchtgebruiker.
c) Het stemrecht verbonden aan aandelen die in pand zijn gegeven wordt door de eigenaar pandgever uitgeoefend.
14° de notaris bevestigt de deponering van het gestorte kapitaal, bij de KBC Bank Bijlagen
bij
het
Belgisch
Staatsblad
- 15/07/2008
- Annexes
du
Moniteur
belge
Op de laatste biz. van Lui kB vermelden : Recto : Naam en hoedanigheid van de instrumenterende notaris, hetzij van de perso{o)n(en) bevoegd de rechtspersoon ten aanzien van derden te vertegenwaordigen
Verso : Naam en handtekening
Voor-
4 „behouden ‚1 Afsluiting van het eerste boekjaal
Belgisch : Het eerste boekjaar neemt zijn aanvang op heden en zal worden afgeslaten op 30 juni 2010. Staatsblad | . 2. De eerste jaarvergadering:
De eerste jaarvergadering zal worden gehouden in 2010. :
Ÿ BUITENGEWONE ALGEMENE VERGADERING
! Onmiddellijk na de oprichting van de vennootschap verklaart de vennoot een algemene vergadering te! ! houden ‘
i EERSTE BESLUIT: Vergoeding mandaat van de zaakvoerder :
: : De algemene vergadering beslist dat het mandaat van de zaakvoerder wordt vergoed.
| TWEEDE BESLUIT: Commissaris
De vennoot verklaart dat de vennootschap niet verplicht is één of meer commissarissen te benoemen, : : gezien uit ler goeder trouw verrichte schattingen blijkt dat deze vennootschap voor het eerste boekjaar zal ! voldoen aan de wettelijke criteria. î
: De vergadering besluit geen commissaris te benoemen. :
DERDE BESLUIT: Bekrachtiging :
De vergadering keurt alle handelingen goed, alsook alle verbintenissen die zijn aangegaan in naam van de ‚vennootschap in oprichting en neemt deze over, overeenkomstig het Wetboek van Vennootschappen. :
Voor beredeneerd uittreksel :
tegelijk hiermee neergelegd:
expeditie proces-verbaal 3.7.2008
Bijlagen bij het Belgisch Staatsblad - 15/07/2008 - Annexes du Moniteur belge Op de iaatste blz. van Luik B vermeiden : Recto : Naam en n hoedanigheid vi van de instrumenterende notaris, hetzij van ‘de | perso(o)nien) — bevoegd de rechtspersoon ten aanzien van derden te vertegenwoordigen Verso : Naam en handtekening
Contactgegevens
ROSLAR BOEKHOUDKANTOOR
Telefoon
Gegevens niet beschikbaar...
E-mail
Gegevens niet beschikbaar...
Websites
Gegevens niet beschikbaar...
Adressen
5 Jakenshof 8800 Roeselare