RCS-bijwerking : op 15/05/2026
Speeckaert & Partners
Actief
•0862.505.390
Adres
1 Brugse Steenweg 9940 Evergem
Activiteit
Activiteiten van (gecertificeerde) (fiscaal) accountants
Personeel
Tussen 1 en 4 werknemers
Oprichting
07/01/2004
Bestuurders
Juridische informatie
Speeckaert & Partners
Nummer
0862.505.390
Vestigingsnummer
2.173.744.660
Rechtsvorm
Besloten Vennootschap
BTW-nummer
BE0862505390
EUID
BEKBOBCE.0862.505.390
Juridische situatie
normal • Sinds 07/01/2004
Activiteit
Speeckaert & Partners
Code NACEBEL
69.201•Activiteiten van (gecertificeerde) (fiscaal) accountants
Activiteitsgebied
Professional, scientific and technical activities
Financiën
Speeckaert & Partners
| Prestaties | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Brutowinst | € | 602.2K | 419.3K | 408.7K | 426.6K |
| EBITDA | € | 325.1K | 204.8K | 195.5K | 203.1K |
| Bedrijfsresultaat | € | 315.2K | 199.8K | 193.2K | 198.8K |
| Nettoresultaat | € | 185.3K | 124.2K | 117.6K | 129.6K |
| Groei | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | |
| Omzetgroeipercentage | % | 43,61 | 2,594 | -4,203 | 0 |
| EBITDA-marge | % | 53,98 | 48,844 | 47,838 | 47,605 |
| Financiële autonomie | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | |
| Kaspositie | € | 473.6K | 388.9K | 525.3K | 448.2K |
| Financiële schulden | € | 150.0K | 0 | 0 | 0 |
| Netto financiële schuld | € | -323.6K | -388.9K | -525.3K | -448.2K |
| Solvabiliteit | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | |
| Eigen vermogen | € | 1.1M | 1.0M | 1.0M | 1.1M |
| Rentabiliteit | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | |
| Nettomarge | % | 30,777 | 29,614 | 28,782 | 30,38 |
Bestuurders en Vertegenwoordigers
Speeckaert & Partners
1 bestuurder of vertegenwoordiger
Functie: Bestuurder
In functie sinds : 29/12/2023
Bedrijfsnummer: 0862.505.390
Cartografie
Speeckaert & Partners
Juridische documenten
Speeckaert & Partners
1 document
Gecoördineerde statuten_Speeckaert & Partners
Gecoördineerde statuten_Speeckaert & Partners
29/12/2023
Jaarrekeningen
Speeckaert & Partners
20 documenten
Jaarrekeningen 2023
12/06/2024
Jaarrekeningen 2022
02/07/2023
Jaarrekeningen 2021
21/07/2022
Jaarrekeningen 2020
02/07/2021
Jaarrekeningen 2019
20/08/2020
Jaarrekeningen 2018
22/07/2019
Jaarrekeningen 2017
24/07/2018
Jaarrekeningen 2016
26/06/2017
Jaarrekeningen 2015
18/07/2016
Jaarrekeningen 2014
06/07/2015
Vestigingen
Speeckaert & Partners
1 vestiging
Speeckaert & Partners
Actief
Ondernemingsnummer: 2.173.744.660
Adres: 1 Brugse Steenweg 9940 Evergem
Oprichtingsdatum: 30/03/2006
Publicaties
Speeckaert & Partners
18 publicaties
Statuten, Wijziging van de rechtsvorm, Ontslagen, Benoemingen
17/01/2024
Jaarrekeningen
16/06/2005
Belgisch Staatsblad, aankondiging n°2005-06-16/0090314
Rubriek Oprichting
15/01/2004
Beschrijving: Voor: hehouden
aan het Belgiseh
Staatsblad
Bijlagen
bij
het
Belgisch
Staatsblad
-15/01/2004-
Annexes
du
Moniteur
belge
Op ae sauteer ble van Luik B vermetaan
In de bijlagen bij het Belgisch Staatsblad bekend te maken kopie
na neerlegging ter griffie van de akte
r
> — i Oe | Mh GEG EERE Griffie
Gonaming: Dok
Reehtevorm _ Burgerlijke vennootschap die de vorm heeft aangenomen van een besloten ven- nootschap met beperkte aansprakelijkheid
A naardoostoonweg 726, 2000 Gent
2. Go SHO ote Onder neme:
Yoorwerp akte
Er blykt uit een akte verleden voor notarıs Jan Bael te Gent op drieéntwintig december tweeduizend en dre, hetgeen volgt
Dat een burgerlijke vennootschap die de vorm heeft aangenomen van een besloten vennootschap met be- perkte aansprakelijkheid 1s opgericht door”
De heer GEMMEL Filip Frans Arnold Yvan, geneesheer, geboren te Gent op zeven januari negentienhon- derd zeventig, wonende te 9000 Gent, Zwijnaardsesteenweg 720, echtgenoot van mevrouw Sabine Van Thuy- ne, met wie hij gehuwd 1s onder het wettelijk stelsel bij gebrek aan huwelijkscontract, welk stelsel hij niet heeft
gewijzigd tot op heden.
De naam luidt. “Dokter Filip Gemmel”.
De zetel van de vennootschap is gevestigd te 9000 Gent, Zwijnaardsesteenweg 720
De vennootschap heeft tot doel:
Rekening houdend met de bepalingen van de geneeskundige plichtenleer, het uitoefenen van de volledige praktijk van nucleaire geneeskunde door de vennoot.
De inning in naam en voor rekening van de vennootschap van de baten en honoraria verbonden aan de uit- oefening van deze actıyıteiten, alsmede de ten laste neming van alle onkosten en witgaven verbonden aan de
uitoefening van de beroepsactiviteit
De uitvoering van alle roerende en onroerende verrichtingen rechtstreeks in verband met deze doelstellin-
gen
De vennootschap wordt opgericht voor onbepaalde duur te rekenen vanaf één januari tweeduizend en vier. Het maatschappelijk kapitaal van de vennootschap bedraagt veertigduizend euro (40.000,00 EUR) en 1s volledig en onvoorwaardelijk geplaatst.
Het is verdeeld in vierhonderd (400) gelijke aandelen op naam, zonder nominale waarde, met een fractie- waarde van één/vierhonderdste (1/400°°) van het kapitaal
Het kapitaal werd gevormd door inbreng in geld.
Het kapitaal 1s volgestort ten belope van twintigduizend euro (20.000,00 EUR). De vennootschap wordt bestuurd door een zaakvoerder die de hoedanigheid van vennoot dient te bezatten. De zaakvoerder wordt benoemd door de algemene vergadering voor een hernieuwbare periode van zes jaar. Aan de zaakvoerder wordt de leiding van de zaken van de vennootschap toevertrouwd. Tot statutair zaakvoerder wordt aangesteld: de heer Gemmel Filip, wonende te 9000 Gent, Zwijnaardse- steenweg 720, Hij wordt benoemd voor een hernieuwbare periode van zes jaar. De zaakvoerder bezit de maatschappelijke handtekening.
Zijn handtekening bindt echter de vennootschap slechts wanneer duidelijk blijkt dat hij de bedoeling heeft de vennootschap te verbinden, bijvoorbeeld door de vermelding van zijn hoedanigheid van zaakvoerder of door plaatsen van de woorden "voor de bvba" na zijn handtekening
De zaakvoerder heeft de meest witgebreide bevoegdheid om alle handelingen te verrichten die nodig of dienstig zijn voor het bereiken van het maatschappelijk doel zoals dit werd bepaald in artikel drie met uitzon- dering van die handelingen waarvoor volgens de wet de algemene vergadering bevoegd ıs. De zaakvoerder vertegenwoordigt de vennootschap jegens derden en m rcchte als eiser of verweerder De vennootschap 1s verbonden door de rechtshandelingen welke aldus door de zaakvoerder worden ver- richt, zelfs indien deze handelingen buiten het vennootschapsdoel vallen, tenzij zij aantoont dat de derde wist
Reco Naar Angers wand hrvnegu de renhtspersonn Io
Verso Naam cn Randirkeimg
westuneeaterende uotans, netij van au nersuf0 tre
an ur van derden te vertegunwoorhgen
Bijlagen
bij
het
Belgisch
Staatsblad
-15/01/2004-
Annexes
du
Moniteur
belge
dat de handeling de grenzen van dit doel overschreed of hiervan gezien de omstandigheden nzet onkundig kon zijn Bekendmaking van de statuten alleen is hiertoe geen voldoende bewijs. De zaakvoerder kan zich onder zijn persoonlijke verantwoordelijkheid doen helpen of vertegenwoordigen door derden. Het mandaat moet een bijzonder, tijdelijk en niet-medisch karakter hebben. De werkende vennoot kan zich laten vervangen door een geneesheer van dezelfde discipline, behalve in ge-
val van schorsing.
Het batig saldo dat de balans aanwijst nadat afle fasten, kosten en provisies en afschrijvingen zijn afgetrok- ken, vormt de winst van de vennootschap.
De algemene vergadering beslist over de bestemming van de winst, rekening houdend met alle toepasselij- ke wettelijke bepalingen en met volgende regels:
-het aanleggen van een reserve 1s enkel mogelijk bij beslissing van de algemene vergadering genomen met eenparigheid van stemmen.
-wordt een reservefonds aangelegd, dan zal dit onbeperkt zijn qua omvang.
-aan het ingebracht kapitaal zal slechts een normale interest uitgekeerd worden. Jaarlijks houdt de algemene vergadering een bedrag in van ten minste een twintigste van de netto winst voor de vorming van een reservefonds Deze verplichting houdt op wanneer het reservefonds een tiende van het maatschappelijk kapstaal heeft bereikt.
Geen uitkering mag geschieden indien op de datum van afsluiting van het laatste boekjaar het netto actief,
zoals dit blijkt uit de jaarrekening, is gedaald of ten gevolge van de uitkering zou dalen beneden het bedrag van het gestorte of, indien dit hoger is, van het opgevraagde kapitaal, vermeerderd met alle reserves die volgens de wet of de statuten niet mogen worden uitgekeerd. Onder netto actief moet worden verstaan: het totaal bedrag van de activa zoals dit blijkt uit de balans, verminderd met de voorzienmgen en schulden. Elke uitkering die in strijd is met de voorgaande bepaling moet door diegenen aan wie de uitkering is ver- richt, worden terugbetaald indien de vennootschap bewijst dat zij wisten dat de uitkering in strijd met de voor- schriften was of daarvan, gezien de omstandigheden, niet onkundig konden zijn Het voorstel tot ontbinding van de vennootschap dient toegelicht te worden in een verslag dat door de zaak- voerder wordt opgemaakt. Bij dat verslag wordt een staat van actief en passief gevoegd die niet meer dan drie maanden voordien is vastgesteld. De commissaris, of bij ontstentenis, een bedrijfsrevisor of externe accountant die door de zaakvoerder wordt aangewezen, brengt over deze staat verslag wit cn vermeldt inzonderheid of daarin de toestand van de vennootschap op volledige, getrouwe en juiste wijze 1s weergegeven De vennootschap wordt ontbonden bi beshssing van de algemene vergadering, beraadslagend en beslis- send op de wijze vereist voor het wijzigen van de statuten
Het kennelijk onvermogen van de enige vennoot of het verbod tot uitoefenmg van de geneeskunde heeft
met de ontbinding van de vennootschap tot gevolg.
De vereffenaars dienen geneesheer te zijn.
Bij de ontbinding van de vennootschap wordt de vereffening gedaan door de enige vennoot-zaakvoerder. De algemene vergadering die de ontbmding uitspreekt bepaalt tevens de machten en de bevoegdheden van de vereffenaar, de duur van zijn mandaat en zijn vergoeding.
Wordt de vennootschap ontbonden door het overlijden van de enige vennoot, dan wordt de vereffenaar aangesteld door de Rechtbank van Eerste Aanleg.
In geval van vereffening van de vennootschap zal het maatschappelijk vermogen eerst aangewend worden om het passief van de vennootschap en de kosten van de vereffening te dekken. Het batig saldo van de vereffening zal aan de vennoot of aan zijn rechthebbenden worden uitgekeerd, over- eenkomstig het aantal aandelen m hun bezit.
Elk aandeel ss gelijkberechtigd.
Het boekjaar van de vennootschap gaat in op één januari en emdigt op éénendertig december van ieder jaar. Het eerste boekjaar loopt vanaf één januari tweeduizend en vier tot Éénendertig december tweeduizend en
vier.
De gewone algemene vergadering, ook jaarvergadering genoemd, dient ieder jaar te worden bijeengeroepen op eenendertig mei om twintig uur op de zetel van de vennootschap. Indien die dag een zondag of wettelijke feestdag 1s, wordt de vergadering gehouden op de eerstvolgende werkdag.
De eerste jaarvergadering of gewone algemene vergadermg zal gehouden worden in het jaar tweeduizend en vijf.
VOOR ONTLEDEND UITTREKSEL
uit de minuut waarin geen bepalingen of
voorbehoud strijdig met de inhoud van
dat uittreksel voorkomen.
Notarts Jan Bae}
Tegelijk hiermee neergelegd
1 uitgifte van de oprichtingsakte van 23/12/2003, met bankattest.
Kapitaal, Aandelen, Statuten
10/04/2014
Beschrijving: Mod 11.4
kl “In de bijlagen bij het t Belgisch S Staatsblad bekend te > maken kopie | na neerlegging ter griffie van de akte
NEERGELEGD
3 4 HAART 2014
RECHTBANK VAN
KOOPHARHEiaE GENT
8 Ondernemingsnr : 0862.505.390
i Benaming (voluit) : Speeckaert & Partners i
(verkort): S & P
Rechtsvorm : Burgerlijke vennootschap onder de vorm van een besloten vennootschap met beperkte aansprakelijkheid
Zetel: Brugsesteenweg 585
3 9030 Gent (Mariakerke) 4
| Onderwerp akte :KAPITAALVERHOGING - WIJZIGING STATUTEN i
i u
i Er blijkt uit een proces-verbaal van buitengewone algemene vergadering van de Burger, } vennootschap die de vorm heeft aangenomen van een burgerlijke vennootschap onder de vorm van:; een besloten vennootschap met beperkte aansprakelijkheid "Speeckaert & Partners” of afgekort “S & P", met zetel te 9030 Gent (Mariakerke), Brugsesteenweg 585 (opgericht blijkens akte verleden voor! 3 notaris Jan Baei te Gent op 23 december 2003), welk proces-verbaal werd opgemaakt door meester Ilse De Brauwere, geassocieerd notaris, met zetel van de burgerlijke vennootschap onder de vormi evan een besloten vennootschap met beperkte aansprakelijkheid “Notariskantoor Bael - Dei; X Brauwere” te Gent op Vifentwintig maart tweeduizend veertien, hetgeen volgt: : - De vergadering heeft beslist het kapitaal van de vennootschap te verhogen met honderd en! #achtduizend driehonderd eenentwintig euro drieënveertig cent (€ 108.321,43), hetzij dei; 4 dividenduitkering van honderd twintigduizend driehonderd zevenenvijftig euro veertien cent; #(120.357,14 EUR), waartoe de algemene vergadering heeft beslist op 28 december 2013, } verminderd met de roerende voorheffing van tien procent, overeenkomstig artikel 537 Wetboek van}: de Inkomstenbelastingen, teneinde het te brengen van veertigduizend euro (40.000,00 EUR) op} i : honderd achtenveertigduizend driehonderd eenentwintig euro drieënveertig cent (€ 148.321,43), zonder creatie van nieuwe aandelen doch met verhoging van de fractiewaarde per aandeel. a i - Er werd ingeschreven op de kapitaalverhoging en ze werd afbetaald door de heer Herbert: i 5 Speeckaert, door inbreng van een bedrag van honderd en achtduizend driehonderd eenentwintig; # euro drieënveertig cent (€ 108.321,43), volledig volgestort. i
De voorzitter van de vergadering heeft bevestigd dat een bedrag van honderd en achtduizendi: i driehonderd eenentwintig euro drieënveertig cent (€ 108.321,43) werd gedeponeerd bij KBC Bank op een speciale rekening op naam van de vennootschap onder nummer Be29 7470 4395 4464 en hij “heeft aan de instrumenterende notaris het bankattest overhandigd, afgeleverd door gemelde bank; i op 15 maart 2014, waaruit die deponering blijkt, ‘
i - De vergadering heeft vastgesteld dat de kapitaalverhoging verwezenlijkt is, volledig geplaatst eni : volledig volgestort. i
i - De vergadering heeft beslist de eerste alinea van de bestaande tekst van artikel 5 van dei; Ri statuten te vervangen door de volgende tekst, en dit met ingang vanaf heden: 5 i “Het maatschappelijk kapitaal bedraagt honderd achtenveertigduizend driehonderd eenentwintg + euro drieénveertig cent (€ 148.321,43).
Het is verdeeld in verdeeld in vierhonderd (400) aandelen zonder nominale waarde, met een! 5 fractiewaarde van één/vierhonderdste (1/400°°) van het kapitaal.” 5
VOOR ONTLEDEND UITTREKSEL Be
Uit de minuut waarin geen bepalingen a
4 of voorbehoud strijdig met de inhoud ‘
van tegenwoordig uittreksel voorkomen.
Ì Geassocieerd notaris Ilse De Brauwere
Tegelijk hiermee neergelegd:
Hy i
Op de laatste blz, van Luik B vermelden : Recto : Naam en hoedanigheid van de instrumenterende notaris, hetzij van de perso(o)n(en) bevoegd de rechtspersoon ten aanzien van derden te vertegenwoordigen
Verso : Naam en handtekening
Bijlagen bij het Belgisch Staatsblad - 10/04/2014 - Annexes du Moniteur belge ~
* / "Voor-
ÿ mod 11.1
1. Uitgifte van proces-verbaal van buitengewone algemene vergadering van 25/03/2014; 2. Coördinatie van de statuten van 27/03/2014.
behouden
aan het
Belgisch
Staatsblad
«+
Recto : Naam en hoedanigheid van de instrumenterende notaris, hetzij van de perso(a)n(en) Luik B vermelden : Op de laatste blz. van bevoegd de rechtspersoon ten aanzien van derden te vertegenwoordigen
: Naam en handtekening Verso
Bijlagen bij het Belgisch Staatsblad - 10/04/2014 - Annexes du Moniteur belge
Maatschappelijke zetel
27/06/2017
Beschrijving:
Mod POF 15.1
ead In de bijlagen bij het Belgisch Staatsblad bekend te maken kopie
na neerlegging ter griffie van.de.akte amg
DIETER ESATA
FT om an EN Ne Le LT
OAN 19 au * * RECHTBANK VAN KOOPHANDEL GENT 17090729 on 1
/ Ondernemingsnr : 0862.505.390
Benaming
(voluit) : Speeckaert & Partners
{verkort) :
Op de taatste biz,
l Volledig adres v.d. zetel :
Rechtsvorm : Burgerlijke Vennootschap ovv Besloten Vennootschap met beperkte
FRANS 585 - 9030 Gent
Onderwerp akte : Wijziging maatschappelijke zetel
De zaakvoerder verklaart dat met ingang van 1 juni tweeduizend en zeventien (01/06/2017) de maatschappelijke zetel van de vennootschap wordt overgebracht van "9030 Mariakerke - Brugsesteenweg 585" naar "9940 Evergem - Brugse Steenweg 1".
Speeckaert Herbert
Zaakvoerder
van Luik B vermelden : Recto
bevoegd de rechtspersoon ten aanzien van derden te vertegenwoordigen
Verso : Naam en handtekening (dit geldt niet voor akten van het type “Mededelingen”).
van de perso(oyn(en)
Bijlagen bij het Belgisch Staatsblad - 27/06/2017 - Annexes du Moniteur belge
Benaming, Maatschappelijke zetel, Doel, Kapitaal, Aandelen, Ontslagen, Benoemingen, Algemene vergadering, Statuten
25/04/2006
Beschrijving: + >
a alles Im de bijlagen bij het Belgisch Staatsblad bekend te maken kopie
N na neerlegging ter griffie van de akte
HG ED *06072840* 13 APR, 2006 RECHTBA EE ANT KOOPHANDEL TE GENT
Benaming: DOKTER FILIP GEMMEL
Rechtsvorm : Burgerlijke vennootschap onder de vorm van een besloten vennootschap met beperkte aansprakelijkheid
Zetel: Zwijnaardsesteenweg 720
9000 Gent
Ondernemingsnr : 0862.505,390
Voorwerp akte : WIJZIGING NAAM - WIJZIGING ZETEL - WIJZIGING DOEL - ONTSLAG - | BENOEMING ZAAKVOERDER - WIJZIGING STATUTEN Es
Er blijkt uit een proces-verbaal van buitengewone algemene vergadering van de burgerlijke ven-! nootschap onder de vorm van een besloten vennootschap met beperkte aansprakelijkheid “Dokter! : Filip Gemmel", met zetel te 9000 Gent, Zwijnaardsesteenweg 720 (opgericht blijkens akte verleden: voor notaris Jan Bael te Gent op drieëntwintig december tweeduizend en drie), welk proces-verbaal; : werd opgemaakt door notaris Jan Bael te Gent op dertig maart tweeduizend en zes, geregistreerd tei GENT 1 (F 680/06) de 3 APR. 2006 boek 186, blad 32, vak 05, tien rollen, twee verz. Ontvangen:! VIJFENTWINTIG euro (€ 25,00) De Eerstaanwezend Inspecteur (get) J. SCHEIRSEN, hetgeen olgt:
- De vergadering heeft beslist om de naam van de vennootschap te wijzigen in "Speeckaert a, : Partners" of afgekort "S & P".
i = De vergadering heeft beslist om de bestaande tekst van artikel 1 van de statuten te vervangen! ! door volgende tekst: i
i "De vennootschap heeft de vorm van een burgerlijke vennootschap onder de vorm van een be- ; sloten vennootschap met beperkte aansprakelijkheid.
i Zij neemt als maatschappelijke naam: "Speeckaert & Partners" of afgekort "S & P"."
- De vergadering heeft beslist om de zetel van de vennootschap te verplaatsen naar 9030 Gent, ; Mariakerke) Mazestraat 12.
= De vergadering heeft beslist om de bestaande tekst van de eerste alinea van artikel 3 van de! | statulen te vervangen door de volgende tekst: i
"De maatschappelijke zetel is gevestigd te 9030 Gent (Mariakerke), Mazestraat 12." | - De heer Filip GEMMEL heeft aan de vergadering zijn ontslag aangeboden uit zijn functie van, statutair zaakvoerder met ingang vanaf dertig maart tweeduizend en zes. |
- De vergadering heeft kennis genomen van dit ontslag. :
! - De vergadering heeft beslist het ontstag van de heer Filip Gemmel te aanvaarden, met i Ingang ï vanaf dertig maart tweeduizend en zes.
- De vergadering heeft beslist volledige en algehele kwijting en décharge te verlenen aan de heer! ilip Gemmel, voor het door hem uitgeoefende mandaat.
- De vergadering heeft beslist in de bestaande tekst van artikel 10 van de statuten, de derde al ea te schrappen, waarvan de tekst luidt als volgt:
“Tot statutair zaakvoerder wordt aangesteld: de heer Gemmel Filip, wonende te 9000 Gent, Zw
aardsesteenweg 720. Hij wordt benoemd voor een hernieuwbare periode van zes jaar.” - De vergadering heeft aangesteld in de functie van niet-statutair zaakvoerder, met ingang vanaf lertig maart tweeduizend en zes, en met alle bevoegdheden voorzien in de statuten: de heer Herbert Speeckaert, wonende te 9030 Gent (Mariakerke), Mazestraat 12. = De vergadering heeft de voorzitter ontslaan, wegens voorafgaande kennis, lezing te geven van: het verslag van de zaakvoerder waarin de voorgestelde wijziging van het doel verantwoord wordt; et in bijlage een staat der actieve en passieve bestanddelen van de vennootschap op Sénendertig ecember tweeduizend en vif.
Bijlagen
bij
het
Belgisch
Staatsblad
-25/04/2006-
Annexes
du
Moniteur
belge
Op de laatste blz. van Luik B vermelden : Resto : Naam en hoedanigheid va van de instrumenterende notans, hetzij van de perso(oin(en) | bevoegd de rechtspersoon ten aanzien van derden te vertegenwoordigen
Verso : Naam en handtekening
Voor- behouden
aan het
Belgisch
Staatsblad
Luik B. vervol
~ De vergadering heeft beslist het doel van de
van de statuten te vervangen door volgende tekst:
: "De vennootschap heeft tot doel de.burgerlijke werkzaamheden
van accountant en van belas. : ingconsulent uit te oefenen, zoals
omschreven ín de artikelen 34 en 38 van de wet van tweeëntwin- i i {tig
april negentienhonderd negenennegentig betreffende de boekhoudkundige en fiscale beroepen, : i ‘evenals het uitoefenen van alle hiermee verenigbare
activiteiten. : ; Behoren
met name tot de functie van de accountant:
: i 4° het nazien en corrigeren van alle boekhoudstukken;
; i 2° zowel privé- als gerechtelijke expertise, met betrekking tot
de boekhoudkundige organisatie i i {van ondernemingen alsook de analyse met boekhoudtechnische procédés, van de positie en wer- } i i king van
ondernemingen vanuit het oogpunt van hun kredietwaardigheid, rentabiliteit en risico's; i
jootschap te wijzigen en de tekst van artikel 4?
3° het organiseren van boekhoudkundige en administratieve diensten bij ondernemingen en het! erstrekken van advies inzake boekhoudkundige en administratieve organisatie bij ondernemingen; ; 4° het organiseren en voeren van
de baekhouding van derden; }
5° het verstrekken van advies in alle belastingaangelegenheden, het bijstaan van belastingplich.
gen, uitgezonderd het vertegenwoordigen van ondernemingen waarin hij de opdrachten zoals be- ;doeld in nummer 6° of waarin hij de opdrachten zoals
bedoeld in artikel 166 van het wetboek va t vennootschappen, verricht;
' { 6° het uitvoeren van andere opdrachten dan deze
bedoeld in de nummers 4° tot 5° en waarvan 5 ; de uitvoering hem bij
of krachtens de Wet is voorbehouden. i
, Behoren met name tot de functie van de belastingconsulent:
| 1° het verstrekken van advies in alle belastingaangelegenheden;
! 2° het bijstaan van befastingpfichtigen bij de nakoming van fun
fiscale verplichtingen; i 3° het vertegenwoordigen van
belastingplichtigen. :
De vennootschap mag alle opdrachten uitvoeren die krachtens het wetboek van vennootschap. ; pen en bijzondere wetten toevertrouwd kunnen worden
aan de accountant die is ingeschreven op de ; deellijst van de externe
accountants. :
De vennootschap mag alle verrichtingen doen die rechtstreeks of onrechtstreeks verband houden ! i met het doel van de vennootschap voor zover
die verrichtingen niet verboden zijn krachtens de wet! ivan tweeéntwintig april negentienhonderd negenennegentig of de uitvoeringsbesluiten en voor zover | ‘zij in overeenstemming zijn met de plichtenleer die geldt voor het beroep van accountant of van be- * lastingconsulent.
i | Zij mag haar doel zowel in België als in het buitenland verwezenlijken,
onder voorbehoud van à ‘ternationate bepalingen ter zake.
i Zij mag elke activiteit die rechtstreeks of onrechtstreeks
met haar doel verband houdt uitoefenen { voor zover die verenigbaar is met
de hoedanigheid van accountant of van belastingconsulent.
Zij mag rechtstreeks of onrechtstreeks via inbreng, fusie, inschrijving of iedere andere manier, : een deelnemingen bezitten in andere vennootschappen
dan van uitsluitend professionele aard. } Alvorens
haar doel te verwezenlijken, is de vennootschap ertoe gehouden de hoedanigheid van : } accountant en belastingconsulent aan het Instituut van de Accountants
en de Belastingconsulenten : i ite vragen en moet zij die hoedanigheden
van het Instituut hebben verkregen.” : i
- De vergadering heeft beslist om de statuten aan te passen onder meer om deze in overeen- {stemming te brengen met de nieuwe doelstelling van de
vennootschap. } ! Te dien einde heeft
de vergadering beslist om de bestaande tekst van de statuten integraal te!
ervangen door de voigende tekst: :
! Titel één
7 - Aard van de vennootschap
: . : Artikel
één : Vorm-Benaming. . ‘
De vennootschap heeft de vorm van een burgerlijke vennootschap onder de vorm van een beslo- ten vennootschap met beperkte aansprakelijkheid.
: Zij neemt als maatschappelijke naam: “Speeckaert & Partners”
of afgekort “S & P". Artikel twee: Zetel.
! De maatschappelijke zetel is gevestigd te 9030 Gent (Mariakerke),
Mazestraat 12, \ it Hijmag elders in Belgié overgebracht
worden bij eenvoudige beslissing van de zaakvoerder(s), ! i ibekend te maken
in de bijlagen tot het Belgisch Staatsblad, mits desgevallend naleving van de wet- | 1 { telike regeten bij overplaatsing naar het Franstalig landsgedeelte.
i } : De vennootschap mag bijkomende administratieve zetels
en bedrijfszetels, kantoren, bijhuizen, ı i agentschappen en opslagplaatsen oprichten in België en in het buitenland eveneens bij eenvoudige }
Bijlagen
bij
het
Belgisch
Staatsblad
-25/04/2006-
Annexes
du
Moniteur
belge
ì {beslissing van de zaakvoerder(s).
| Artikel drie: Doel,
; De vennootschap heeft tot doel de burgerlijke werkzaamheden
van accountant en van belasting- |
len 34 en 38 van de
consulent uit te oefenen, zoals omschreven in de tik
Op de laatste biz, van Luik B vermeiden : Recto : Naam en hoedanigheid van de instrumenterende notaris, hetzij van de perso(o}n(an) bevoegd de rechtspersoon ten aanzien van derden
te verlegenwoardigen
Verso : Naam en handtekening
Voor- behouden aan het Belgisch Staatsblad | Vv Bijlagen bij het Belgisch Staatsblad -25/04/2006- Annexes du Moniteur belge : | EUR), verdeeld in vierhonderd (400) aandeten zonder nominale waarde, met een fractiewaarde van, i i één/vierhonderdste (1/400) van het kapitaal. “Luik B- vervolg | fapr negentienhonderd ‘negenennegentig betreffende de “boekhoudkundige en fiscale ‘beroept tevenals het uitoefenen van alle hiermee verenigbare activiteiten. f_Behoren met name tot de functie van de accountant: - ! 1° het nazien en corrigeren van alle boekhoudstukken: ! i 2° zowel prive- als gerechtelijke expertise, met betrekking tot de boekhoudkundige organisatie ; an ondernefningen alsook de analyse met boekhoudtechnische procédés, van de positie en wer- ! tking van ondernemingen vanuit het oogpunt van hun kredietwaardigheid, rentabiliteit en risico's; | { 3° het organiseren van boekhoudkundige en administratieve diensten bij ondernemingen en het: verstrekken van advies inzake boekhoudkundige en administratieve organisatie bij ondernemingen; i 4° het organiseren en voeren van de boekhouding van derden; ! 5° het verstrekken van advies in alle belastingaangelegenheden, het bijstaan van belastingplich- ! tigen bij de nakoming van hun fiscale verplichtingen en het vertegenwoordigen van belastingplichti gen, uitgezonderd het vertegenwoordigen van ondernemingen waarin hij de opdrachten zoals be doeld in nummer 6° of waarin hij de opdrachten zoals bedoeld in artikel 166 van het wetboek van : vennootschappen, verricht; ‘6° het uitvoeren van andere opdrachten dan deze bedoeld in de nummers 1° tot 5° en waarvan | i le uitvoering hem bij of krachtens de Wet is voorbehouden. Behoren met name tot de functie van de belastingconsulent: 1° het verstrekken van advies in alle belastingaangelegenheden; 2° het bijstaan van belastingplichtigen bij de nakoming van hun fiscale verplichtingen; 1 3° het vertegenwoordigen van belastingplichtigen. | De vennootschap mag alle opdrachten uitvoeren die krachtens het wetboek van vennootschap- en en bijzondere wetten toevertrouwd kunnen worden aan de accountant die is ingeschreven op de; leellijst van de externe accountants. De vennootschap mag alle verrichtingen doen die rechtstreeks of onrechtstreeks verband houden! À mot het doel van de vennootschap voor zover die verrichtingen niet verboden zijn krachtens de wet | van tweeéntwintig april negentienhonderd negenennegentig of de uitvoeringsbesluiten en voor zover zij in overeenstemming zijn met de plichtenleer die geldt voor het beroep van accountant of van be- : { lastingconsulent. | i Zij mag haar doel zowel in België als in het buitentand verwezenlijken, onder voorbehoud van in; {ternationale bepalingen ter zake. 1. Zij mag elke activiteit die rechtstreeks of onrechtstreeks met haar doel verband houdt uitoefenen, | voor zover die verenigbaar is met de hoedanigheid van accountant of van belastingconsulent. | Zij mag rechtstreeks of onrechtstreeks via inbreng, fusie, inschrijving of iedere andere manier, | geen deelnemingen bezitten in andere vennootschappen dan van uitsluitend professionele aard. i Alvorens haar doel te verwezenlijken, is de vennootschap ertoe gehouden de hoedanigheid van ‘ j accountant en belastingconsulent aan het Instituut van de Accountants en de Belastingconsulenten ' te vragen en moet zij die hoedanigheden van het Instituut hebben verkregen. i Artikel vier: Duur, i De vennootschap werd opgericht voor onbepaalde duur te rekenen vanaf één januari tweedui- zend en vier. ! “ De vennootschap mag vervroegd ontbonden worden ‘onder de voorwaarden en in de vorm be-; ; paald voor de wijziging der statuten. De vennootschap wordt niet ontbonden door het overlijden, de ontzetting, het falissement of het! kennelijk onvermogen van een vennoot. \ : Titel twee \ Artikel vijf. Kapitaal vy | Het voliedig geplaatst kapitaal van de vennootschap bedraagt veertigduizend euro (40.000, 00: pe id Ì_De meerderheid van de aandelen moet in het bezit zijn van accountants en belastingconsulenten, ! i !die lid zijn van het Instituut van de Accountants en de Belastingconsulenten. Beide hoedanigheden * ! {moeten verenigd zijn. Een minderheid van de aandelen mag in het bezit zijn van personen die in het ; buitenland een hoedanigheid bezitten die als gelijkwaardig met die van accountant of befastingcon- | sulent in Belgié wordt erkend, Buiten de aandelen die een inbreng vertegenwoordigen, mag geen enkele titel gecreëerd wor- | den, onder welke benaming ook. i Het zal verhoogd of verminderd kunnen worden door de beslissing van de algemene vergadering | :die beraadslaagt in de voorwaarden voorzien voor de wijzigingen van de statuten, met dien verstan- | + de dat het niet lager mag zijn dan het minimum kapitaal zoals in de wet bepaald. ; De vennoten hebben een recht van voorkeur voor de onderschrijving van de nieuwe aandelen in ; evenredigheid met het aantal aandelen dat ze bezitten, Op de laatste blz. van Luik.B vermelden : Recto : Naam en hoedanigheid van de instrumenterende notaris, hetzij van de perso(o)n(en) bevoegd de rechtspersoon ten aanzien van derden te vertegenwoordigen Verso : Naam en handtekening Voor- behouden aan het Belgisch Staatsblad Luik B - vervolg | De algemene vergadering stelt de onderschrijvingsvoorwaarden van de aandelen vast en het? “tijdstip waarover de vennoten beschikken tot het uitoefenen van hun recht van voorkeur. } De niet bij voorkeur onderschreven aandelen zullen aan de andere vennoten aangeboden wor- i Lb Bijlagen bij het Belgisch Staatsblad -25/04/2006- Annexes du Moniteur belge den, naar rato van hun aantal aandelen of voor die aandelen, waarvoor die proportionele toebedeling i niet mogelijk is, aan een van de gegadigde medevennoten, door loting georganiseerd door de zaak- } voerder(s). | De nieuwe overblijvende en niet onderschreven aandelen zullen mogen toebedeeld worden aan : i derden bijzonder aangenomen door de vennoten die, in algemene vergadering verenigd, beraadsla- | igen in de voorwaarden voorzien voor de wijzigingen van de statuten. i Artikel zes: Ondeelbaarheid van de aandelen. i De lidmaatschapsrechten verbonden aan een aandeel kunnen slechts worden uitgeoefend door | een enkel persoon, die zowel een natuurlijk persoon als een rechtspersoon kan zijn: zijn er meerdere : igenaars van één zelfde aandeel, of pandschuldeiser en zijn schuldenaar voor hetzelfde aandeel, ; dan zal het uitoefenen der daaraan gehechte rechten geschorst worden totdat één enket persoon ; aangewezen is als enige eigenaar van het aandeel ten aanzien van de vennootschap. i Zijn er blote eigenaar en vruchtgebruiker voor hetzelfde aandeel, dan zullen de daaraan gehech- : ite rechten uitgeoefend worden door de vruchtgebruiker, behoudens andersluidende overeenkomst : }tussen blote eigenaar en vruchtgebruiker. Artikel zeven: Overdracht van de aandelen. De afstand en de overdracht van aandelen kan enkel plaatsvinden tussen vennoten met nalevin ivan de in de wet van tweeëntwintig april negentienhonderd negenennegentig en haar uitvoeringsbe. {sluiten voorziene voorwaarden, en mits de Raad van het Instituut van de Accountants en de Belas- tingconsulenten daarvan vooraf op de hoogte werd gebracht. 7 Geen enkele vennoot kan zijn rechten, al dan niet onder bezwarende titel, onder levenden af-! staan aan een persoon die geen vennoot is, tenzij met het voorafgaand akkoord van het Instituut var’ de Accountants en de Belastingconsulenten en met instemming van alie andere vennoten, na aftrek , van de rechten waarvan de overdracht is voorgesteld. : Bij een voorgenomen vervreemding, waarvoor de voormelde instemming is vereist, moet de ven- | }noot die een of meer aandelen wil overdragen, zijn medevennoten bij aangetekende brief inlichten : tover de identiteit van de voorgestelde overnemers, het aantal aandelen dat hij wenst over te dragen ! ten de voorwaarden van de overdracht. | { Indien de vennoten binnen de negentig dagen na toezending van het verzoek tot goedkeuring ; ivan de overdracht, nalaten hierop te antwoorden, worden zij geacht akkoord te gaan met de ver-, i vreemding, i De eigendom van een aandeel betekent van rechtswege instemming met onderhavige statuten ! ten met de beslissingen die regelmatig werden genomen door de algemene vergadering der venno- : ‚ten. i Artikel acht: Weigering van toelating van een overdracht onder levenden. i Als de voorgestelde overdracht niet de vereiste instemming bekomt is tegen het verzet van een i of meerdere vennoten, zelfs al wordt dit niet gemotiveerd, geen beroep op de rechter open. i In geval van weigering van toelating van een overdracht onder levenden, mag de overdrager, ! i ;binnen de vijfenveertig dagen vanaf de mededeling van deze weigering, de zaakvoering verzoeken ! ; een koper te vinden voor de effecten die hij wenst te verkopen, Diensvolgens, zal hij de zaakvoering : : bij aangetekend schrijven daarvan op de hoogte stellen. Binnen de vijftien dagen vanaf het ontvan- : ; ‘gen van deze aangetekende brief zal de zaakvoering de verkoopprijs per effect vaststellen met het; takkoord van de overdrager. | } Indien de zaakvoering en de overdrager niet akkoord gaan, zal ieder van hen binnen de vijftien : dagen na verloop van de vorig vermelde termijn van vijftien dagen, een deskundige aanstellen die de * verkoopprijs op basis van de werkelijke waarde per effect zal moeten vaststellen. ! Binnen de vijftien dagen van hun benoeming zullen de twee deskundigen een derde benoemen. I t_Blijft een partij in gebreke haar expert aan te duiden binnen de vijftien dagen nadat zij hiertoe : ‘werd verzocht bij aangetekende brief, of komen de experten van beide partijen niet tot eenzelfde : tresultaat dan wordt de tweede respectievelijk derde deskundige aangewezen door de voorzitter van | ide rechtbank van koophandel van het rechtsgebied waarbinnen de zetel van de vennootschap ge- ! i vestigd is. : Dit college van deskundigen zal, bij meerderheid der stemmen, de verkoopprijs per effect vast- | stellen binnen de twee maand van de benoeming van de derde deskundige. Het college van des- | :kundigen deelt onmiddellijk de zaakvoering en de overdrager zijn beslissing mee per aangetekende | brief. i Tegen deze beslissing is geen beroep mogelijk. i Indien de overdrager zijn effecten wenst te verkopen tegen de door de deskundigen vastgestelde | rijs, zal hij de zaakvoering ervan inlichten binnen de vijftien dagen na de mededeling van de beslis- | ing, door aangetekende brief. Ve T Op de laatste blz van Luik B vermelden : Recto : Naam en hoedanigheid van de instrumenterende notaris, hetzij van de perso{o)n(en) bevoegd de rechtspersoon ten aanzien van derden te vertegenwoordigen Verso : Naam en handtekening
Voor-
behouden
aan het
Belgisch
Staatsblad
etzij ; -
; vanaf de hierboven vermelde brief van de overdrager, zal de caakwooring bij aangetekende brief aan ; sal de vennoten kennis geven van de wens van de overdrager zijn effecten te verkopen, het aantal !
Bijlagen
bij
het
Belgisch
Staatsblad
-25/04/2006-
Annexes
du
Moniteur
belge
i | dezer effecten en de per effect vastgestelde prijs. !
| { De vennoten zullen hun aanbiedingen aan de zaakvoering moeten laten geworden ten laatste ' i ibinnen de vijftien dagen, en zij zullen hun rechten uitoefenen naar rato van het aantal effecten die zij, | bezitten. De niet uitgeoefende rechten zullen de rechten van de andere vennoten in evenredigheid; | vermeerderen.
i Bij ontstentenis van aanbieding of voldoende aanbieding zal de overdrager de niet aangenomen! ’ ;effecten mogen verkopen aan het om het even welke persoon. î
Artikel negen: Overgang ingevolge overlijden, 5
Erfgenamen en legatarissen van de maatschappelijke titels. !
Indien de erfgenamen of legatarissen van aandelen als titularis van de rechten van de vennoot | illen optreden, moeten zij, zoals elke derde, zich onderwerpen aan de voorwaarden inzake erken-: | ning zoals die zijn vastgesteld in de statuten en in de wet van tweeëntwintig april negentienhonderd; i ; negenennegentig en haar uitvoeringsbesluiten.
De erfgenamen en de legatarissen van de effecten welke geen vennoot kunnen worden omdat À; niet toegelaten werden als zodanig, hebben recht op de waarde der overgedragen aandelen. H Zij mogen daarvan de afkoop vragen bij ter post aangetekend schrijven tot de zaakvoering, waar- : an onmiddellijk door de zaakvoering aan de verschillende overlevende vennoten afschrift word ezonden voor het uitoefenen van hun voorkeurrecht.
Bij gemis van overeenkomst tussen partijen, zal de verkoopprijs bepaald worden zoals hoge ermeid voor de overdracht onder levenden. i
Zo de afkoop binnen de negen maanden (ingaande daags na verzending van de aangetekende ! brief waarbij de afkoop wordt gevraagd) niet is geschied of alle effecten niet werden afgekocht, dan | hebben de erfgenamen of legatarissen het recht de ongekochte effecten te verkopen aan om het: even welke persoon.
i In alle gevallen, voorzien in artikel 8 en in artikel 9, zal de prijs van de afgekochte effecten be- : |aalbaar zijn in vijf gelijke annuïteiten, waarvan de eerste betaalbaar zal worden op het ogenblik van: ide overdracht; de nog te betalen sommen brengen rente op tegen vijf procent per jaar. i; Voor het afkopen van de aandelen, hebben de overlevende vennoten het voorkeurrecht waarvan , | sprake i in artikel vijf. De prijs wordt vastgesteld zoals gezegd in artikel acht. Zo de betaling niet is’ ‘geschied i in de hierboven door artikel acht vastgestelde voorwaarden, dan hebben de erfgenamen of ‘legatarissen het recht de ontbinding der vennootschap te eisen. i
De erfgenamen of legatarissen van aandelen of de schuldeisers van een vennoot kunnen onder; geen enkel beding de verzegeling uitlokken van de goederen en waarden van de vennootschap, ! noch de inventaris van deze goederen en waarden laten opmaken, of zich op om het even welke ! wijze inmengen in het bestuur van de vennootschap. Zij moeten, voor het uitoefenen van hun rech-- : Sten, de procedure volgen die is voorzien in de onderhavige statuten of in de wet.
i
Artikel tien: Bestuur,
De vennootschap wordt bestuurd door één of meerdere zaakvoerders, natuurlijke personen, ven-| noten of niet, door de algemene vergadering benoemd en altijd door haar afzetbaar. 7 De statutaire zaakvoerder kan echter slechts worden ontslagen bij eenparige beslissing van alle , : :vennoten, of door een gemotiveerd besluit van een buitengewone algemene vergadering, dat steunt : {op gewichtige redenen en genomen is met inachtneming van de vereisten voor een statutenwijzi- : + ging.
}_De algemene vergadering der vennoten stelt het aantal der zaakvoerders vast, bepaalt de duur’ {van hun ambt, de uitgestrektheid van hun bevoegdheden en hun overdrachtmachten, voor zoveel de’ { oprichter tevens statutaire zaakvoerder zijn taak zou beéindigd hebben. Zolang hij statutair zaak-! | voerder zou zijn, zullen geen andere zaakvoerders kunnen aangeduid worden tenzij met instemming : i van alle vennoten.
De meerderheid van de zaakvoerders, al dan niet vennoot, moet de hoedanigheid hebben van : accountant en/of belastingconsulent en moet lid zijn van het Instituut van de Accountants en de Be | tlastingconsulenten. Een minderheid van de zaakvoerders, al dan niet vennoot, mogen personen zijn; ‘die i in het buitenland een hoedanigheid bezitten die als gelijkwaardig met die van accountant of be-; | lastingconsulent in België wordt erkend.
i Wanneer er slechts één zaakvoerder benoemd wordt, dan moet deze de dubbele hoedanigheid; :van accountant en belastingconsulent bezitten. Wanneer er meerdere zaakvoerders benoemd wor- { den, dan moet minstens één de hoedanigheid van accountant en minstens één de hoedanigheid van : t belastingconsulent hebben. !
Op de laatste blz. van Luik B vermelden : Recto : Naam en hoedanigheid van de mstrurnenterande notaris, hetzy van de perso(o)n(en}
bevoegd de rechtspersoon ten aanzien van derden te vertegenwoordigen
Verso : Naam en handtekening
Bijlagen
bij
het
Belgisch
Staatsblad
-25/04/2006-
Annexes
du
Moniteur
belge
Voor.
behouden
aan het
Belgisch
Staatsblad
. Luik B - Vervolg
Aan iedere zaakvoerder of werkend vennoot kan er, naast de terugbetaling van zi , als : | vergoeding voor zijn bedrijvigheid een vaste bezoldiging en/of een aandeel in de winsten worden ; toegekend. i
i | De zaakvoerders vormen een college indien er meer dan twee zijn; zij beraadslagen geldig wan-! ineer de meerderheid der zaakvoerders aanwezig is, de beslissingen worden bij meerderheid van ' temmen genomen. .
Artikel elf: Vacature |
In geval van vacature van één plaats van zaakvoerder, mag de algemene vergadering hem ver-: vangen. Zij stelt de duur der bevoegdheden en de machten van de nieuwe zaakvoerder vast. Artikel twaalf: Machten van het bestuur, !
{ De enige zaakvoerder heeft, of de zaakvoerders hebben samen als er verscheidene zijn, de ; Meest ruime bevoegdheden tot het stellen of toelaten van elke handeling die nodig of dienstig is voor ! ide verwezenlijking van het maatschappelijk doel van de vennootschap, mits naleving van de bijzon- ; dere bepalingen betreffende het genieten van de hoedanigheid en het voeren van de titel van ac- ountant en/of belastingconsulent, zoals voorzien door de wet van tweeëntwintig april negentienhon derd negenennegentig en haar uitvoeringsbesluiten, en behoudens deze die door de wet uitdrukke- } k aan de algemene vergadering zijn voorbehouden. !
De zaakvoerders die de hoedanigheid van accountant niet hebben, mogen geen enkele hande ling stellen of beslissing nemen die, direct of indirect, een inmenging zou betekenen in de uitoefenin: van het beroep en de opdrachten van de accountant, zoals vermeld in artikel 34 van de Wet va ‘tweeëntwintig april negentienhonderd negenennegentig.
\_ Artikel dertien: Volmachten,
De zaakvoerders kunnen volmachtdragers aanstellen, al dan niet vennoten, alleen of gezamenlij optredend, binnen de beperkingen van hun professionele bevoegdheid en onder voorbehoud van d: wettelijke beperkingen betreffende het voeren van de titel en de uitoefening van het beroep van ac. countant en/of belastingconsulent.
De personen aan wie een volmacht werd toevertrouwd en die persoonlijk geen lid zijn van het In- ; stituut van de Accountants en de Belastingconsulenten, kunnen geen handelingen stellen of beslis- . singen nemen die rechtstreeks of onrechtstreeks verband hauden met de uitoefening van het beroep! ivan accountant of met het voeren van de titel van accountant en/of belastingconsulent. ! In voorkomend geval bepaalt het bestuur de bijzondere bevoegdheden en bezoldigingen ten las- } te van de algemene kosten, die zijn verbonden aan deze functies. !
Artikel veertien: Vertegenwoordiging. i
De zaakvoerder en, als er meerdere zijn de zaakvoerders samen, vertegenwoordigen de ven- tnootschap en treden op namens haar in en buiten rechte. i
Alle akten, die de vennootschap binden, worden geldig ondertekend door een zaakvoerder, die in i ‘geen geval tegenover derden het bewijs moet leveren van een voorafgaande beslissing van het! { zaakvoerderscollege of van de algemene vergadering, of door een bijzonder gevolmachtigde, aan- ;
geduid overeenkomstig artikel 13 van deze statuten.
De vennootschap zal stechts geldig verbonden zijn en de akten die in haar naam verleden wor.
:den zullen slechts geldig zijn voor zover de door deze statuten voorgeschreven handtekeningen
: geplaatst werden. :
Artikel vijftien: Toezicht. . . ;
Het foezicht van de vennootschap wordt door ieder der vennoten uitgeoefend die alle macht tot; ‘onderzoek en nazicht van de verrichtingen zullen hebben en kennis zullen mogen nemen van de ; boekhouding, de briefwisseling en alle geschriften van de vennootschap, voor het geval er geen ; commissaris zou benoemd worden. :
! In alle gevallen waarin de aanstelling van een commissaris door de wet verplichtend is gesteld, * ten/of wanneer de algemene vergadering daartoe beslist, zal het toezicht op de vennootschap toever- trouwd worden aan een door de algemene vergadering te benoemen commissaris. Die vergadering * tzal tevens het tijdstip bepalen waarop hij zal herkiesbaar zijn, alsook het bedrag van zijn bezoldi- ; iging. ‘ i
i De bevoegdheid en de aansprakelijkheid van de commissarissen worden geregeld overeenkom- | i stig de bepalingen van het wetboek van vennootschappen: !
: Titel vier, i
Algemene vergadering,
Artikel zestien: Bijeenkomst :
De gewone algemene vergadering (jaarvergadering) wordt ieder jaar gehouden op éénendertig : mei om twintig uur. Als deze dag op een feestdag valt, zal de jaarvergadering gehouden worden op! ide eerstvolgende werkdag om twintig uur. ï
Indien wordt geopteerd voor de procedure van schriftelijke besluitvorming zoals uiteengezet in ar- : tikel 21 van deze statuten, dan dient de vennootschap het rondschrijven met vermelding van de;
Op de laatste blz. van Luik B vermelden : Recto : Naam en hoedanigheid van de instrumenterende notaris, hetzij van de persofo)n{en} bevoegd de rechtspersoon ten aanzien van derden te vertegenwoordigen
Verso : Naam en handtekening
Ke Voor. behouden aan het Belgisch Staatsbiad ” Luik B - Vervolg {agenda en de voorstellen van besluit, getekend en goedgekeurd ‘door alle vennoien, ten ia ! tontvangen op de statutair bepaalde dag voor het houden van de jaarvergadering. i De algemene vergadering beraadslaagt en neemt beslissingen zoals voorgeschreven door het ete: v Bijlagen bij het Belgisch Staatsblad -25/04/2006- Annexes du Moniteur belge i ! wetboek van vennootschappen. { De algemene vergadering komt samen, bij wijze van uitzondering, telkens het belang van de! ermootschap het eist, of wanneer dit wordt aangevraagd door vennoten die samen minstens een; i vilfde van het kapitaal vertegenwoordigen. De algemene vergaderingen worden in de maatschappelijke zetel gehouden of in Belgié op de i in! : : de oproepingsberichten vermelde plaats. i Artikel zeventien: Samenroeping : De vennoten, de zaakvoerders en eventuele commissaris worden per aangetekende brief, vijftier ‘dagen vóór de vergadering uitgenodigd. De brief vermeldt de agenda. De vennoten, de zaakvoerders en eventuele commissaris die aan de vergadering deelnemen of | ; fer zich doen vertegenwoordigen, worden als regelmatig opgeroepen beschouwd. De voormelde : } tpersonen kunnen er tevens voor of na de bijeenkomst van de algemene vergadering welke zij niet; ! bijwoonden aan verzaken zich te beroepen op het ontbreken of de onregelmatigheid van de oproe- | { | pingsbrief. | ! Samen met de oproepingsbrief voor de algemene vergadering, wordt aan de vennoten, de com; missarissen en de zaakvoerders een afschrift verzonden van de stukken, die hen krachtens het wet; i boek van vennootschappen moeten ter beschikking worden gesteld. Een afschrift van de stukken wordt ook onverwijld en kosteloos gezonden aan de andere opge-| roepen personen die erom verzoeken. | Artikel achttien: Vertegenwoordiging ! leder vennoot mag zich op de vergadering laten vertegenwoordigen door een gevolmachtigde, al' dan niet vennoot, aan wie hij een schriftelijke volmacht moet geven. De zaakvoering mag de formule | der volmachten vaststellen en eisen dat deze ten minste vijf volle dagen voor de vergadering zullen | neergelegd worden op de door de zaakvoering aangeduide plaats. | « Artikel negentien: Bureau. ! ledere gewone of buitengewone algemene vergadering wordt voorgezeten door de statutaire ! } zaakvoerder, en voor het geval er meerdere statutaire zaakvoerders zijn, door de statutaire zaak- ; | voerder met het grootst aantal aandelen, en voor het geval de statutaire zaakvoerders een zelfde! £ {aantal aandelen bezitten door de oudste statutaire zaakvoerder (oudste in leeftijd) en voor het geval ! : ler geen statutaire zaakvoerders zijn, dan door de zaakvoerder met het grootst aantal aandelen. i ! De voorzitter duidt de secretaris aan en de vergadering kiest de stemopnemers. ; Artikel twintig: Beraadslagingen. i Behalve in de gevallen voorzien door de wet en de statuten, worden de beslissingen genomen, ! welke ook het aantal vertegenwoordigde aandelen weze op de vergadering, bij eenvoudige meer- ; fderheid van stemmen voor dewelke er aan de stemming wordt deelgenomen. Ingeval het gaat om een benoeming waarbij geen enkele kandidaat de meerderheid der stemmen! behaalt, wordt er overgegaan tot een tweede stembeurt tussen die kandidaten die de meeste stem- * men behaalden, Bij staking van stermmen tijdens de tweede stembeurt wordt de oudste kandidaat verkozen. Elk aandeel geeft recht op één stern. De vennoten kunnen hun stem schriftelijk uitbrengen. i, Elke vennoot kan stemmen per brief door middel van een formulier met volgende vermeldingen: }de voornamen en naam of de maatschappelijke benaming van de vennoot, zijn woonplaats of zijn ; i maatschappelijke zetel, het aantal aandelen waarvoor hij per brief deelneemt aan de stemming, de! agenda van de algemene vergadering, de stem zelf (voor of tegen elk van de besluiten) of de ont-: ‘houding bij elk van de punten ervan en eventueel de geldigheidstermijn van het formulier. De hand-; ‘tekening onderaan dit formulier dient voorafgegaan te worden door de vermelding "gelezen en; ; goedgekeurd”, i Het stemrecht verbonden aan aandelen ingeschreven op naam van een echtgenoot gehuwd on-| ! der het beheer van de gemeenschap van goederen, komt uitsiuitend toe aan deze echtgenoot op! ‘wiens naam de aandelen zijn ingeschreven, ongeacht of deze aandelen toebehoren aan zijn per-: soonlijk vermogen dan wel aan het gemeenschappelijk vermogen dat tussen beide echtgenoten : bestaat. i Artikel éénentwintig: Schriftelijke besluitvorming ! Met uitzondering varı de beslissingen te nemen in het kader van de toepassing van artikel 332| !wetboek van vennootschappen, en de beslissingen welke bij authentieke akte moeten worden verle-! : iden, kunnen de vennoten éénparig en schriftelijk alle besluiten nemen die tot de bevoegdheid van de t algemene vergadering behoren. i i Daartoe zal door de zaakvoerders een rondschrijven, hetzij per brief, fax, e-mail of enige andere ‘ ; ‚informatiedrager met vermelding van de agenda en de voorstellen van besluit worden verstuurd naar ; Op de laatste blz. van Luik B vermelden : Recto . Naam en hoedanigheid van de instrumenterende notaris, hetzij van de persofo)n(en} bevoegd de rechtspersoon ten aanzien van derden te vertegenwoordigen Versa : Naam en handtekening , Voor- behouden aan het Belgisch Staatsblad - Luik B - Vervolg “alie aandeelhouders en naar de eventuele commissarissen met de vraë n de aandeelhouders de} ‘voorstellen van besluit goed te keuren en binnen de aangegeven termijn na ontvangst van het rond- ; ischrijven op correcte manier getekend terug te sturen naar de zetel van de vennootschap of op eni : v Bijlagen bij het Belgisch Staatsblad -25/04/2006- Annexes du Moniteur belge je andere plaats in het rondschrijven vermeld. Is binnen die in het rondschrijven aangegeven termijn ! ! {de goedkeuring van alle vennoten zowel met betrekking tot het principe van de schriftelijke besluit- : vorming zelf als met betrekking tot de agendapunten en de voorstellen van besluit niet ontvangen, ! lan worden al de voorgestelde beslissingen geacht niet genomen te zijn. Hetzelfde geldt indien blijkt ; dat, weliswaar binnen termijn, bepaalde voorstellen van besluit wel doch andere niet de eenparige ; goedkeuring hebben gekregen van de aandeelhouders. i De houders van warrants, de houders van obligaties alsmede de houders van certificaten op! naam die met medewerking van de vennootschap zijn uitgegeven, hebben recht om op de zetel van } de vennootschap kennis te nemen van de genomen beslissingen. Titel vijf Maatschappelijk jaar en geschriften — Verdeling van de netto-winst, Artikel tweeëntwintig : Maatschappelijk jaar, Het maatschappelijk jaar vangt aan op één januari en eindigt op eenendertig december. ; Op het einde van elk boekjaar worden de boeken en geschriften afgesloten en maakt (maken) di zaakvoerder(s) de inventaris op alsook de jaarrekening evenals, indien dit wettelijk is vereist het verslag waarin de zaakvoerder(s) rekenschap geeft (geven) van (zijn) hun beleid. Die jaarrekening ; bestaat uit de balans, de resultatenrekening en de toelichting en vormt een geheel. De jaarrekening moet in bijzonderheden en bij name de schulden opgeven van de vennoten aat ! de vennootschap en van de vennootschap aan de vennoten. 1 De jaarrekening en het jaarverslag worden aan de commissaris overgemaakt, indien er een: commissaris benoemd is in de vennootschap, ten minste dertig dagen vóór de jaarvergadering en: worden samen met het verslag van de commissaris aan de vennoten toegestuurd, terzelfdertijd als; de oproeping tot die vergadering. Zijn er geen commissarissen dan wordt de jaarrekening aan de vennoten gestuurd, samen met ide oproeping tot de gewone jaarvergadering. De gewone jaarvergadering hoort de verslagen van de zaakvoerder(s) en de commissaris, |raadslaagt over de goedkeuring van de jaarrekening en doet daarna uitspraak bij afzonderlijke ! {stemming over de décharge van aansprakelijkheid van de zaakvoerder(s} en commissaris. De jaarrekening samen met de verslagen van zaakvoerder en commissaris worden binnen de! ‘dertig dagen na hun goedkeuring bij de Nationale Bank van België neergelegd. i De verplichtingen, al dan niet hierhoger opgenomen, vervat in artikel 95 en 96 van het wetboek : ‘van vennootschappen gelden niet voor zoveel de vennootschap beantwoordt aan de criteria vervat : } in artikel 15 van het wetboek van vennootschappen. 4 Artikel drieëntwintig: Verdeling van de winsten, i Het batig saldo van de balans, na aftrek van de algemene kosten, maatschappelijke lasten en: noodzakelijke afschrijvingen maakt de netto winst van de vennootschap uit. } Van deze winst wordt jaarlijks vijf ten honderd afgenomen voor de vorming van het wettelijk re- : t servefonds. Deze voorafneming zal ophouden verplichtend te zijn wanneer de wettelijke reserve een : ‘tiende van het maatschappelijk kapitaat bereikt. Ze wordt weer verplichtend indien het wettelijk re- :servefonds aangetast werd voor om het even welke reden. Na deze voorafneming zal er over de resterende nettowinst beschikt worden volgens de bestis-! sing van de algemene vergadering met meerderheid van stemmen genomen op voorstel uitgaande | van de zaakvoering. 5 Titel zes. Ontbinding-vereffening. Artikel vierentwintig: Ontbinding De vennootschap wordt ontbonden in de gevallen voorzien door de wet. Bij de ontbinding van de vennootschap voor om het even welke reden en op om het even welk | Ì ogenblik wordt de vereffening gedaan door de zaakvoerders optredende als vereffenaars, of als er! {benoemd zijn, door de vereffenaars door de algemene vergadering benoemd. De vereffenaars beschikken over de meest uitgebreide machten voorzien door de artikelen 186 en volgende van het wetboek van vennootschappen, zonder dat zij daartoe een voorafgeandelijke | { machtiging van de algemene vergadering behoeven. {Voor de vereffening van de lopende zaken die een tussenkomst in de uitoefening van het beroep | i van accountant impliceren, of die betrekking hebben op het voeren van de titel van accountant, zal! (zullen) de vereffenaar(s) die deze hoedanigheid niet heeft (hebben), beroep doen op een persoon; i die de vereiste hoedanigheid heeft. Voor de vereffening van de lopende zaken die betrekking hebben op het voeren van de tite! van! : belastingconsulent, zal (zullen) de vereffenaar(s) die deze hoedanigheid niet heeft (hebben), beroep | idoen op een persoon die de vereiste hoedanigheid heeft. Op de laatste blz. van Luik B vermelden : Recto : Naam en hoedanigheid van de instrumenterende notaris, hetzij van de perso(o)a(en) bevoegd de rechtspersoon ten aanzien van derden te vertegenwoordigen Verso : Naam en handtekening v
Voor-
behouden
aan het
Belgisch
Staatsblad
£_Na het aanzuiveren
van alle schulden en van alle kosten van vereffening dient het netto actief erst om het niet afgelost bedrag van de aandelen in speciën of in effecten terug te betalen.
V7
Bijlagen
bij
het
Belgisch
Staatsblad
-25/04/2006-
Annexes
du
Moniteur
belge
Zo al de aandelen niet in dezelfde mate volgestort zijn, zullen de vereffenaars met deze verschil len moeten rekening houden en vooraleer over te gaan tot de terugbetaling, de gelijkheid tussen alte! i {aandelen herstellen, hetzij door bijkomende stortingen op te vragen voor de in niet voldoende mate } !volgestorte effecten of door voorafgaandelijke terugbetalingen ten voordele van de in hogere mate ! ! {volgestorte effecten.
i Het beschikbaar blijvend saldo zal gelijk verdeeld worden onder al de aandelen. |} Titel zeven,
i Algemene bepalingen.
Artikel zesentwintig: Keuze van woonplaats,
Voor alles wat de uitvoering van deze statuten betreft moeten de vennoten, de zaakvoerder(s, { commissaris(sen) of vereffenaar(s) die in het buitentand verblijven woonplaats kiezen in België, bij gebreke daarvan worden zij geacht woonplaats te hebben gekozen in de maatschappelijke zetel | waar hen in verband met de afhandeling van de vennootschapszaken alle kennisgevingen, aanma- | hingen, dagvaardingen en betekeningen rechtsgeldig kunnen gedaan worden. i, Artikel zevenentwintig: Gemeen recht,
Alle statutaire bepalingen die niet in overeenstemming zouden zijn met de dwingende bepalingen ; ! van het wetboek van vennootschappen, met de wet van tweeëntwintig april negentienhonderd ne- :
: genennegentig en met de deontologische regels van het Instituut van Accountants en de Belasting- , consulenten, zullen als niet geschreven worden beschouwd.
Alle bepalingen van het wetboek van vennootschappen die overeenstemmen met onderhavige | t statuten en die er nog niet in vervat zijn, zullen er van rechtswege worden aan toegevoegd.” te VOOR ONTLEDEND UITTREKSEL
pt uit de minuut waarin geen bepalingen of
voorbehoud strijdig met de inhoud van
tegenwoordig uittreksel voorkomen.
hiermee neergelegd:
4, uitgifte van proces-verbaal van buitengewone algemene vergadering van 30/03/2006. 2. Coördinatie van de statuten van 11/04/2006.
Op de laatste blz, van Luik B vermelden : Recto : Naam en hoedanigheid van de instrumenterende notaris, hetzij van de perso(o)n(en)
bevoegd de rechtspersoon ten aanzien van derden te vertegenwoordigen
Verso : Naam en handtekening
Jaarrekeningen
03/07/2013
Belgisch Staatsblad, aankondiging n°2013-07-03/0135681
Jaarrekeningen
03/07/2014
Belgisch Staatsblad, aankondiging n°2014-07-03/0136324
Jaarrekeningen
24/05/2006
Belgisch Staatsblad, aankondiging n°2006-05-24/0052726
Jaarrekeningen
31/07/2012
Belgisch Staatsblad, aankondiging n°2012-07-31/0200743
Contactgegevens
Speeckaert & Partners
Telefoon
Gegevens niet beschikbaar...
E-mail
Gegevens niet beschikbaar...
Websites
Gegevens niet beschikbaar...
Adressen
1 Brugse Steenweg 9940 Evergem